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工厂财务部专项问题清单及整改措施

为全面提升工厂财务管理水平，强化风险防控能力，近期通过内部审计、专项检查及业务部门座谈等方式，对财务部在制度执行、核算管理、资金管控、税务合规及团队建设等方面进行了系统梳理，共梳理出5大类21项具体问题。现将问题清单及针对性整改措施详述如下：

一、制度流程类问题及整改措施

（一）问题描述

1.制度更新滞后于业务发展。现行《费用报销管理办法》《采购付款操作指引》等制度未根据2023年新修订的《企业内部控制基本规范》及工厂产能扩张后的业务模式调整，例如异地项目差旅补贴标准仍沿用2020年标准，与当前市场住宿、交通成本存在30%-50%的偏差；采购付款