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中小企业资金管理与使用协议范本

引言

资金是企业运营的血液，有效的资金管理与规范的使用流程是中小企业稳健发展、防范风险的核心保障。本协议范本旨在为中小企业提供一套相对规范、可操作的资金管理与使用框架，帮助企业明确各部门及相关人员在资金管理中的职责、权限和义务，确保资金安全、高效、合规使用，提高资金使用效益，促进企业健康可持续发展。

本协议范本适用于中小企业内部各部门之间、或企业与特定项目负责人之间关于日常运营资金、项目资金等的管理与使用约定。企业可根据自身实际情况（如规模、业务特点、组织架构等）进行调整和细化。

中小企业资金管理与使用协议

甲方（资金管理方）：[企业全称]（以下简称“甲方”）

法定代表人/授权代表：

地址：

联系方式：

乙方（资金使用方）：[具体部门名称，如：财务部/项目部/XX业务部门或具体责任人姓名]（以下简称“乙方”）

负责人/责任人：

联系方式：

鉴于：

1.甲方为一家依法设立并有效存续的企业，拥有对公司整体资金的管理权和调配权。

2.乙方作为甲方内部的职能部门/项目执行机构/授权责任人，因开展业务活动/执行项目任务需要使用甲方资金。

3.为规范资金使用行为，明确双方权利义务，提高资金使用效率，保障公司资金安全，甲乙双方本着平等、自愿、公平和诚实信用的原则，经友好协商，达成如下协议，以兹共同遵守。

第一条定义与范围

1.1管理资金：指甲方授权乙方在本协议约定范围内管理和使用的，归甲方所有的各类资金，包括但不限于运营资金、项目专项资金、备用金等（具体以双方确认的预算或甲方书面通知为准）。

1.2资金管理：指对管理资金的筹集、预算、申请、审批、支付、核算、监控、报告等一系列活动的总称。

1.3资金使用：指乙方在其职责范围内，依据本协议及相关制度规定，将管理资金用于符合约定用途的各项支出。

1.4预算内支出：指在甲方已批准的年度预算或专项预算额度内，并符合预算项目的支出。

1.5预算外支出：指超出已批准预算额度或未列入预算项目的支出。

第二条资金管理职责与权限

2.1甲方职责与权限：

a)负责制定和修订公司统一的资金管理、财务审批等相关制度和流程，并监督乙方执行。

b)负责公司整体资金的筹集、统筹规划和宏观调控。

c)负责对乙方提交的资金使用计划、预算方案进行审核与审批。

d)负责对乙方的资金使用情况进行监督、检查与审计。

e)负责对乙方资金管理与使用过程中出现的违规行为进行处理。

f)有权要求乙方定期或不定期报送资金使用情况报告、相关账目及凭证。

2.2乙方职责与权限：

a)严格遵守国家财经法律法规、甲方资金管理及相关制度规定。

b)负责根据本部门/项目实际需求，编制年度/月度资金使用计划和预算方案，按规定程序报甲方审批。

c)在甲方批准的预算和授权范围内，负责具体的资金申请、使用与核算工作。

d)建立健全本部门/项目的资金使用台账，确保资金支出的真实性、合法性、合规性，相关原始凭证的完整与准确。

e)接受甲方及相关监管部门的监督、检查与审计，及时提供相关资料和信息。

f)定期向甲方汇报资金使用情况、预算执行情况及存在的问题。

g)对所使用资金的安全负直接责任，防范资金风险。

第三条资金使用规范

3.1预算管理原则：乙方资金使用应严格遵循预算管理原则，优先保障预算内支出。

3.2资金申请与审批：

a)预算内支出：乙方应根据业务需要，按照甲方规定的审批权限和流程，提交资金使用申请及相关证明材料（如合同、发票、费用报销单等），经甲方相应权限负责人审批后执行。

b)预算外支出：乙方须提交专项申请报告，详细说明支出理由、金额、预计效益等，按甲方预算外支出审批流程逐级报批，经甲方最高决策层（如总经理办公会/董事会）批准后方可执行。

3.3支付方式：乙方应根据甲方财务制度规定，选择合适的支付方式（如银行转账、支票、电汇等），原则上禁止大额现金支付。所有支付应直接支付给供应商或服务提供方，严禁支付至与业务无关的第三方账户或个人账户（特殊情况需有明确授权及合理解释）。

3.4资金使用范围：乙方使用资金必须符合本协议约定及审批确定的用途，不得挪作他用。未经甲方书面同意，不得擅自改变资金用途。常见的资金使用范围包括但不限于：

a)原材料采购、设备购置等生产经营支出；

b)员工薪酬、福利、差旅费、办公费等日常运营支出；

c)经批准的市场推广、研发投入等专项支出；

d)其他符合公司规定的生产经营所需支出。

3.5禁止行为：乙方严禁发生以下资金使用行为：

a)未经批准，擅自挪用、拆借资金；

b)虚报冒领、套取资金；

c)违规对外担保、投资；

d)设立“小金库”或账外账；

e)其他违反国家财经纪律及甲方资金管理制度的行为。

第四条预