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不良资产处置培训

演讲人：

日期:

1

不良资产概述

2

处置前期准备

3

核心处置方法

4

创新处置模式

5

风险管理控制

6

团队协作机制

目录

CONTENTS

不良资产概述

01

银行不良贷款

根据《贷款风险分类指引》，不良贷款分为次级、可疑和损失三类，核心标准为借款人还款能力显著下降或已出现实质性违约。

特殊资产类型

涵盖司法拍卖流拍资产、破产重整企业股权、信托计划违约标的等，需采用逐案评估的差异化分类方法。

非金融企业不良资产

包括应收账款逾期超90天、存货滞销超1年、固定资产闲置率超30%等，需结合行业特性制定量化标准。

国际通用标准

参照巴塞尔协议III要求，将逾期90天以上贷款自动划入不良，同时结合五级分类体系进行交叉验证。

定义分类标准

宏观经济周期影响

经济下行期企业盈利能力下降导致偿债能力减弱，典型如2012-2015年煤炭行业不良率攀升至15%以上。

金融机构风控失效

包括贷前尽调不充分（如抵押物估值虚高）、贷中审批过度依赖政府信用、贷后监测流于形式等操作风险。

行业政策突变

环保标准提高致使传统制造业升级成本激增，2018年钢铁行业不良资产规模同比增加42%。

企业治理缺陷

实际控制人关联交易掏空资产、财务造假隐瞒真实状况等道德风险事件占比达不良成因的27%。

形成原因分析

市场现状特征

2022年银行业不良贷款余额达3.8万亿元，非银机构不良资产包挂牌量同比增长33%，呈现量升价跌趋势。

处置规模持续扩大

证券化产品（如ABS）发行规模突破5000亿元，线上拍卖平台成交率提升至58%，区块链技术应用于资产溯源。

创新工具涌现

形成AMC（持牌机构）、地方国资平台、外资秃鹫基金、民营特殊机会基金四类机构同台竞技格局。

参与主体多元化

01

03

02

长三角地区抵押物变现周期缩短至9个月，东北地区工业用地处置折扣率低至评估价30%，地域价差超3倍。

区域分化显著

04

处置前期准备

02

法律权属核查

全面审查资产涉及的合同、产权证明、抵押登记等法律文件，确认资产权属清晰性及潜在纠纷，避免因产权瑕疵影响处置进度。

财务数据审计

分析债务人的财务报表、还款记录及现金流状况，评估其偿债能力，识别隐性负债或表外风险。

现场实地勘察

对抵押物或实物资产进行实地考察，记录资产现状、地理位置、使用状态及周边环境，为估值提供客观依据。

关联方调查

排查债务人关联企业、担保链条及实际控制人情况，防范资产转移或恶意逃废债行为。

尽职调查要点

市场比较法

参考同类资产近期交易价格，结合区域经济、供需关系及行业趋势调整参数，确保估值贴近市场真实水平。

收益现值法

预测资产未来现金流并折现计算现值，适用于能产生稳定收益的租赁物业或经营性资产。

成本重置法

评估资产重建或置换成本，扣除折旧及功能性损耗，常用于专用设备或特殊用途不动产。

专家评审机制

引入第三方评估机构或行业专家对复杂资产（如知识产权、不良债权包）进行多维度交叉验证。

资产价值评估

风险等级划分

评估资产变现难度及周期，区分高流动性（如现金等价物）、中流动性（标准厂房）和低流动性（偏远土地）。

根据债务人还款意愿、历史违约记录及抵押物覆盖率，划分优先级、次级和劣后级资产。

标注涉诉、查封或权属争议资产，制定差异化处置策略以规避执行障碍。

监测宏观经济波动、行业政策变化对资产价值的影响，动态调整风险敞口管理方案。

信用风险评级

流动性风险分析

法律风险标识

市场风险预警

核心处置方法

03

通过与债务人协商延长还款期限或降低利率，缓解短期偿债压力，同时制定分阶段还款计划以保障债权人权益。需结合债务人经营状况设计差异化方案，并附加抵押物价值监控条款。

债务重组策略

协商展期与利率调整

将部分或全部债权转换为股权，通过参与企业治理改善经营效率。需评估企业资产质量及行业前景，设计退出机制（如对赌协议），避免股权价值稀释风险。

债转股操作

对不良资产包进行分层切割，优先处置高流动性部分，剩余资产通过证券化或信托计划引入外部资金，降低机构资产负债表压力。

债务剥离与结构化处理

估值与尽调标准化

通过产权交易所挂牌实现市场化竞价，或定向对接战略投资者协议转让。需设计保证金制度与违约条款，防范交易风险，同步完成税务筹划方案。

公开竞价与协议转让

交割与后续管理

明确资产档案移交清单、产权变更登记时限及风险转移节点，设立争议解决机制。对分期付款交易需设置共管账户，确保尾款支付与资产交付同步完成。

采用收益法、市场法等多维度估值模型，配合法律尽调核查资产权属瑕疵，形成详尽的资产分析报告，为定价提供依据。重点披露抵押物现状、租赁关系等影响交易的关键信息。

资产转让流程

法律追偿路径

诉讼保全与执行

针对恶意逃债行为，快速申请财产保全冻结资产，通过法院强制执行拍卖抵押物。需协调评估机