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企业内部审计问题整改报告模板

一、引言

本报告旨在就[审计项目名称，例如：“XX公司2023年度财务收支审计”或“XX部门运营管理专项审计”]中所发现问题的整改情况进行详细说明。审计工作于[审计期间]展开，依据[审计依据，例如：国家相关法律法规、公司内部规章制度、行业准则等]，审计组本着客观、公正的原则，对[被审计单位/部门名称]的[相关业务领域，例如：财务管理、内部控制、合规经营、风险管理等]进行了审计，并出具了《[审计报告名称]》（[审计报告编号]）。

为确保审计发现的问题得到有效解决，堵塞管理漏洞，提升运营效率与合规水平，[被审计单位/部门名称]高度重视审计意见，积极组织落实整改工作。本报告汇总了各项问题的整改措施、完成情况、取得成效及后续计划，以期全面反映整改工作的整体进展，并接受公司管理层及相关监督部门的审阅。

二、审计发现问题概述与整改目标

（一）审计发现主要问题概述

根据审计报告，本次审计共发现[简述问题类别和数量，例如：财务管理、内部控制、业务流程等方面共计X个问题]。这些问题主要集中在[例如：预算执行不到位、合同管理不规范、部分审批流程缺失、资产盘点不及时、员工岗位职责不清等]方面，在一定程度上影响了[被审计单位/部门名称]的[例如：运营效率、财务信息质量、合规经营水平等]。

（二）整改总体目标

本次整改工作的总体目标是：针对审计指出的各项问题，逐一落实责任，制定切实可行的整改措施，明确整改时限，确保所有问题得到彻底纠正；同时，深入剖析问题根源，完善相关制度流程，强化内部管理，建立健全长效机制，防止同类问题再次发生，以促进公司整体管理水平的持续提升。

三、具体问题整改情况详细说明

（以下内容建议分点逐条对应审计报告所列出的问题进行阐述，可根据问题数量增减条目）

问题一：[审计报告中问题一的编号及简要描述，例如：“问题编号A01：XX费用报销审批流程不规范，存在越权审批现象”]

1.问题简述：[对该问题进行更详细的描述，可引用审计报告中的相关内容，说明问题发生的具体环节、表现形式及潜在风险。]

2.整改措施：

*[措施一：例如，组织相关人员重新学习《公司费用报销管理制度》，明确各层级审批权限。]

*[措施二：例如，对现有费用报销审批流程进行梳理，在ERP系统中增加审批节点控制，确保权限匹配。]

*[措施三：例如，对历史发生的同类报销单据进行回溯检查，对发现的违规审批情况进行通报批评。]

3.责任部门/责任人：[具体部门，例如：财务部]/[具体姓名及职务]

4.计划完成时间：[年/月/日]

5.实际完成时间：[年/月/日或进行中]

6.整改完成情况：

*[已完成/部分完成/未完成]。

*[若已完成，简述完成标志：例如，相关制度学习已完成，参与人数XX人；ERP系统审批流程已优化并上线运行；历史单据检查已完成，发现X笔问题单据，已按规定处理完毕并通报。]

*[若进行中，简述当前进展及未完成原因：例如，ERP系统审批流程优化已完成需求分析，正在进行系统开发，预计X月X日前完成。]

*[若未完成，详细说明原因、遇到的障碍及下一步行动计划。]

7.整改效果评估：[例如：通过本次整改，费用报销审批流程得到有效规范，审批权限得以明确，截至报告日未再发现越权审批情况，审批效率与合规性均有所提升。]

8.佐证材料清单：[例如：《费用报销管理制度培训签到表》、《ERP系统审批流程优化需求说明书及确认件》、《历史费用单据检查报告及处理记录》等]

问题二：[审计报告中问题二的编号及简要描述，例如：“问题编号B03：存货定期盘点制度执行不到位，账实差异未及时处理”]

1.问题简述：[同上]

2.整改措施：[同上，需具体、可操作]

3.责任部门/责任人：[同上]

4.计划完成时间：[同上]

5.实际完成时间：[同上]

6.整改完成情况：[同上，需详细、客观]

7.整改效果评估：[同上]

8.佐证材料清单：[同上]

（其他问题以此类推）

四、未完成整改问题的原因分析及后续计划

（如所有问题均已完成整改，此部分可简述“本次审计发现的所有问题均已完成整改”）

针对截至本报告出具日尚未完成整改的[数量]个问题（分别为问题[编号1]、[编号2]……），具体原因分析及后续整改计划如下：

1.未完成整改问题[编号]：[问题简述]

*未完成原因：[例如：涉及跨部门协调，相关资源尚未完全到位；需要外部专业机构支持，目前处于招标/评估阶段；整改方案需进一步论证以确保可行性等。]

*当前进展：[详细描述目前的工作进度。]

*后续整改计划：[明确下一步具体措施、责任人和预计完成时间。]

*预计完成时间：[年/月/日]

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