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会计基础工作检查自查报告

为进一步加强会计基础工作，规范会计行为，提高会计信息质量和财务管理水平，根据相关要求，我们对本单位的会计基础工作进行了全面、深入的自查。以下是自查情况的详细报告：

一、自查工作基本情况

（一）自查工作安排

为确保自查工作的顺利开展，我们成立了专门的会计基础工作自查小组，由财务部门负责人担任组长，成员包括各财务岗位的工作人员。小组制定了详细的自查工作计划，明确了自查范围、内容、方法和时间节点。自查工作从[具体开始日期]开始，至[具体结束日期]结束，分为自查准备、自查实施、总结整改三个阶段。

（二）自查方法

本次自查采用了全面检查与重点抽查相结合、资料审查与实地核实相结合的方法。对会计凭证、会计账簿、财务报表等会计资料进行了逐笔审查，对重要业务和关键环节进行了重点抽查，并实地核实了固定资产、存货等实物资产的情况。同时，与相关业务部门进行了沟通交流，了解业务流程和财务处理的实际情况。

二、会计基础工作基本情况

（一）会计机构和会计人员

1.会计机构设置：本单位设置了独立的财务部门，负责全单位的财务管理和会计核算工作。财务部门内部设置了会计核算、资金管理、财务分析等岗位，各岗位之间职责明确，相互制约。

2.会计人员配备：现有会计人员[X]名，其中具有中级以上会计专业技术资格的有[X]名。会计人员均具备相应的专业知识和技能，持有会计从业资格证书，并定期参加会计继续教育，不断提高业务水平。

3.会计人员职业道德：会计人员严格遵守会计职业道德规范，诚实守信，客观公正，保守单位商业秘密。在工作中，能够认真履行职责，积极为单位的财务管理和决策提供支持。

（二）会计核算

1.会计核算制度执行情况：严格执行《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等相关法律法规和会计制度，制定了本单位的会计核算办法和财务管理制度，并按照制度规定进行会计核算。在会计核算过程中，能够准确记录经济业务，及时编制会计凭证、登记会计账簿和编制财务报表，保证了会计信息的真实性、准确性和完整性。

2.会计凭证管理：会计凭证的编制符合规定，内容完整，手续齐全。原始凭证的取得合法、有效，审核严格，能够真实反映经济业务的发生情况。记账凭证的编制准确无误，科目使用正确，借贷方向清晰。会计凭证的装订整齐，保管妥善，便于查阅和审计。

3.会计账簿设置和登记：设置了总账、明细账、日记账等会计账簿，账簿的格式和内容符合规定。会计账簿的登记及时、准确，摘要清晰，数字真实。定期对账簿进行核对，做到账证相符、账账相符、账实相符。

4.财务报表编制：按照规定的时间和要求编制财务报表，财务报表的内容完整，数字准确，勾稽关系正确。在编制财务报表时，能够充分考虑各种因素的影响，对重要事项进行充分披露，保证了财务报表的真实性和可靠性。

（三）财务管理制度

1.财务管理制度建设：制定了完善的财务管理制度，涵盖了预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、财务风险管理等方面。财务管理制度明确了各部门和各岗位的职责权限，规范了财务管理流程，为财务管理工作提供了制度保障。

2.财务管理制度执行情况：严格执行财务管理制度，各项财务管理工作均按照制度规定进行操作。在预算管理方面，能够科学合理地编制预算，严格按照预算安排资金使用，加强对预算执行情况的监控和分析。在资金管理方面，能够合理安排资金，确保资金的安全和有效使用。在资产管理方面，能够定期对资产进行清查盘点，加强对资产的日常管理和维护。在成本费用管理方面，能够严格控制成本费用支出，降低企业运营成本。

（四）会计档案管理

1.会计档案管理制度建设：制定了会计档案管理制度，明确了会计档案的收集、整理、保管、借阅和销毁等环节的具体要求。会计档案管理制度的建立，为会计档案的规范化管理提供了制度保障。

2.会计档案管理情况：会计档案的收集、整理工作及时、规范，能够将会计凭证、会计账簿、财务报表等会计资料及时归档。会计档案的保管安全可靠，配备了专门的会计档案保管室，安装了防火、防潮、防虫、防盗等设施。会计档案的借阅和销毁严格按照制度规定进行审批，保证了会计档案的安全和完整。

三、自查发现的问题

（一）会计核算方面

1.会计科目使用不够规范：在个别会计业务的处理中，存在会计科目使用不准确的情况。例如，将一些应计入“管理费用”的费用计入了“销售费用”，导致费用核算不准确。

2.会计凭证附件不完整：部分会计凭证的附件不完整，缺少必要的原始凭证。例如，一些费用报销凭证只有发票，没有相关的审批单和明细清单，无法准确反映费用的发生情况。

3.会计账簿登记不及时：由于业务量较大，部分会计账簿的登记不够及时，存在一定的滞后现象。例如，一些明细账的登记没有做到日清月结，影响了会计信息