2025年保荐代表人资格考试考试题库（附答案和详细解析）（1231）.docxVIP

保荐代表人资格考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人IPO需满足的财务条件是（）。

A.最近三个会计年度净利润累计不低于2000万元

B.最近一期末无形资产（扣除土地使用权）占净资产的比例不高于20%

C.最近一期末不存在未弥补亏损

D.发行前股本总额不少于3000万元

答案：B

解析：根据《首次公开发行股票并上市管理办法》第二十六条，发行人需满足：（1）最近三个会计年度净利润均为正且累计超过3000万元（A错误）；（2）最近一期末无形资产（扣除土地使用权等）占净资产的比例不高于20%（B正确）；（3）最近一期末不存在未弥补亏损（C错误，应为“不存在”而非“存在”）；（4）发行前股本总额不少于3000万元（D错误，应为“发行后”股本总额不少于3000万元）。

保荐机构对创业板上市公司的持续督导期结束时间为（）。

A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

B.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

C.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

D.证券上市当年剩余时间

答案：B

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十条规定，创业板上市公司持续督导期为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度（主板为1年，科创板为2年）。因此选B。

上市公司重大资产重组中，“购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到（）以上，且超过（）万元人民币”构成重大资产重组。

A.30%；3000

B.50%；3000

C.50%；5000

D.30%；5000

答案：C

解析：《上市公司重大资产重组管理办法》第十二条规定，资产净额占比≥50%且绝对金额≥5000万元时构成重大资产重组，因此选C。

关于关联交易的披露要求，下列表述正确的是（）。

A.关联交易金额超过300万元即可豁免披露

B.关联交易需在年度报告中披露关联方名称、交易内容、交易金额

C.独立董事无需对关联交易发表意见

D.关联交易定价可以显著偏离市场价格

答案：B

解析：根据《上市公司信息披露管理办法》，关联交易金额超过300万元且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的需披露（A错误）；需披露关联方名称、交易内容、金额等（B正确）；独立董事需对关联交易发表独立意见（C错误）；关联交易定价需公允，不得显著偏离市场价格（D错误）。

公司债券公开发行的条件中，累计债券余额不超过公司净资产的（）。

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%

答案：C

解析：《公司债券发行与交易管理办法》第十六条规定，公开发行公司债券累计债券余额不超过公司净资产的40%，因此选C。

保荐机构内核部门的核心职责是（）。

A.负责项目现场尽职调查

B.对项目进行合规性审查和风险控制

C.协调发行人与监管机构的沟通

D.起草招股说明书

答案：B

解析：内核部门是保荐机构的内部审核机构，负责对项目的合规性、风险进行最终审查，确保项目符合发行条件（B正确）。现场尽调由项目组负责（A错误），沟通由保荐代表人负责（C错误），招股书起草由项目组完成（D错误）。

科创板IPO中，允许未盈利企业上市的条件是（）。

A.最近一年营业收入不低于2亿元，且最近三年研发投入合计占营业收入比例不低于15%

B.最近一年营业收入不低于1亿元，且最近三年研发投入合计占营业收入比例不低于10%

C.市值不低于40亿元，主要业务或产品需经国家有关部门批准

D.市值不低于100亿元

答案：A

解析：科创板第五套标准允许未盈利企业上市，要求市值≥40亿元，主要业务或产品需经国家有关部门批准（C错误）；第四套标准要求市值≥30亿元且最近一年营收≥3亿元（无）；第二套标准要求市值≥15亿元，最近一年营收≥2亿元，研发投入≥15%（A正确）。B、D为干扰项。

上市公司发行可转换公司债券的最短期限是（）。

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

答案：A

解析：《上市公司证券发行管理办法》第十五条规定，可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年，因此选A。

关于保荐代表人的注册要求，下列说法正确的是（）。

A.需通过保荐代表人胜任能力考试

B.只需具备2年以上保荐相关业务经历

C.最近3年未受到证券交易所公开谴责即可

D.无需参加后续培训

答案：A

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第十条规定，保荐代表人需通过胜任能力考试（A正确）；需具备3年以上保荐业务经历（B错误）；最近3年未受到证监会行政处罚（C错误）；需按规定参加后续培训（D错误）。

上市公司收购中，收购人持有被收购公司已发行股份达到（）时，需依法履行要约收购义