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2025医院财务科上半年工作总结及下半年工作计划方案

2025年上半年，财务科在医院党委和院领导的正确领导下，紧紧围绕医院中心工作，以深化医药卫生体制改革为契机，以精细化管理为抓手，全面落实预算管理、成本控制、资金安全、财务监督等核心职能，各项工作取得阶段性成效。通过优化财务管控流程、强化医保基金管理、推进财务信息化建设，为医院高质量发展提供了坚实的财务保障。现将上半年主要工作开展情况总结如下：

一、预算管理体系持续完善，资源配置效能稳步提升

上半年，严格执行“量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保障重点”的预算管理原则，完成年度预算编制与执行监控的全流程管理。一是深化预算编制精细化程度，结合DRG/DIP支付方式改革要求，将预算指标分解至临床科室、医技科室及行政职能部门，明确各科室预算执行责任主体。通过建立“预算编制-执行分析-动态调整”闭环机制，上半年预算执行率达到92.3%，较上年同期提升3.1个百分点。二是强化预算执行动态监控，依托财务一体化平台，实时跟踪各科室收支进度，对超预算支出项目及时预警。针对门诊药房药品采购预算执行偏差较大的问题，联合药剂科开展专项分析，优化采购周期，将药品库存周转天数从45天压缩至38天，释放资金占用约120万元。三是加强预算绩效评价，对2024年度23个重点项目预算执行情况进行绩效考评，发现并整改预算编制不合理、执行不到位等问题17项，为2025年预算编制提供数据支撑。

二、收支管理提质增效，经济运行质量持续优化

（一）收入结构不断优化。上半年实现总收入8.76亿元，同比增长8.5%。其中，医疗收入占比提升至78.2%，同比提高2.3个百分点；药品收入占比降至18.5%，耗材收入占比降至9.8%，均优于国家医保局考核指标。通过推行“门诊多学科诊疗（MDT）打包收费”“日间手术按病种收费”等新模式，上半年门诊MDT收入同比增长42%，日间手术收入增长35%，有效提升了医疗服务性收入占比。

（二）支出控制精准有效。在保障医疗业务正常运转的前提下，严格控制一般性支出，上半年公用经费支出同比下降5.2%。重点加强对高值耗材、药品采购的价格谈判，联合设备科、药剂科与供应商开展集中议价，累计节约采购成本约380万元。规范差旅费、会议费报销流程，推行“无纸化报销”系统，报销审批效率提升40%，同时减少纸质单据使用量60%。

（三）医保资金管理规范高效。针对2025年医保DRG付费政策调整，提前组织开展编码对照、分组器测试及临床科室培训，确保政策平稳过渡。上半年医保基金回款率达到98.6%，较上年同期提升1.2个百分点；医保拒付金额同比下降23%，主要得益于建立“医保智能审核前置系统”，对出院结算单据实行“事前审核、事中干预、事后分析”全流程监控，累计拦截不合理收费项目1.2万条，涉及金额约156万元。

三、成本管控纵深推进，运营效益显著提升

（一）深化科室全成本核算。完善“科室-项目-病种”三级成本核算体系，将成本核算数据细化至医疗服务项目级，为临床科室提供“成本-效益”分析报告。上半年，通过对骨科、心内科等重点科室开展成本分析，发现人工成本占比过高、设备使用率不足等问题，提出优化人员配置、调整手术排班等建议，推动相关科室成本收益率提升8%-12%。

（二）单病种成本核算取得突破。选取20个常见病种开展单病种成本核算，完成从“医疗服务项目成本→病种成本→DRG分组成本”的全链条测算。以“急性心肌梗死”病种为例，通过优化诊疗路径、控制耗材使用，使单病种平均成本下降18%，同时住院日缩短1.5天，患者满意度提升至96%。

（三）节能降耗成效明显。联合后勤保障部实施“绿色医院”节能改造项目，对门诊楼、住院楼照明系统进行LED改造，更换智能节水器具，上半年水、电、气支出同比下降12%，预计年节约能源费用约260万元。

四、资金管理安全规范，融资渠道持续拓宽

（一）资金调度科学合理。优化资金配置结构，合理安排短期、中期资金使用计划，上半年资金日均存量控制在合理区间，资金周转率提升15%。加强银行存款管理，通过“协定存款+定期存款”组合方式，上半年实现利息收入482万元，同比增长18%。

（二）融资工作稳步推进。为支持新院区建设项目，上半年完成2亿元长期贷款的申报工作，通过与多家银行谈判，争取到基准利率下浮10%的优惠条件，预计每年可节约利息支出约120万元。同时，成功发行5000万元短期融资券，用于补充流动资金，融资成本控制在LPR基础上减30个基点。

（三）资金风险防控严密。严格执行“三重一大”资金审批制度，对单笔超500万元的资金支付实行集体决策。升级“资金支付风险监控系统”，设置异常交易预警指标28项，上半年累计拦截可疑支付指令37笔，涉及金额约850万元，确保资金支付安全。

五、财务信息化建设加速推进，管理效能