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紧商科技现金流分析师岗位面试笔试模拟试卷

一、选择题（每题2分，共30分）

1. 现金流量表中，企业销售商品、提供劳务收到的现金属于（）

A.经营活动现金流入

B.投资活动现金流入

C.筹资活动现金流入

D.不涉及现金流量

2. 下列哪项不是影响企业现金流量的内部因素（）

A.企业的销售策略

B.存货管理水平

C.市场利率变化

D.应收账款回收政策

3. 在进行现金流预测时，以下哪种方法属于定量预测法（）

A.专家意见法

B.德尔菲法

C.移动平均法

D.主观概率法

4. 企业现金流量管理的首要目标是（）

A.实现利润最大化

B.确保企业有足够的现金支付到期债务

C.提高企业资产回报率

D.扩大企业市场份额

5. 某企业本期营业收入为1000万元，应收账款期初余额为100万元，期末余额为150万元，该企业销售商品、提供劳务收到的现金为（）万元。

A.1000

B.1050

C.950

D.1150

6. 以下哪项指标可以用来衡量企业经营活动现金流量的充足性（）

A.流动比率

B.速动比率

C.经营现金流量与流动负债之比

D.资产负债率

7. 企业在进行投资决策时，对投资项目的现金流量进行分析，主要是为了评估项目的（）

A.盈利能力

B.偿债能力

C.营运能力

D.发展能力

8. 下列关于自由现金流量的说法正确的是（）

A.自由现金流量就是企业的净利润

B.自由现金流量是经营活动现金流量减去资本性支出后的余额

C.自由现金流量是投资活动现金流量减去筹资活动现金流量后的余额

D.自由现金流量与企业的现金流量无关

9. 企业为了改善现金流状况，以下哪种做法是不合适的（）

A.延长应付账款的支付期限

B.提高应收账款的回收速度

C.增加存货的持有量

D.合理安排筹资活动

10. 现金流量表中，现金及现金等价物净增加额等于（）

A.经营活动现金流量净额+投资活动现金流量净额+筹资活动现金流量净额

B.经营活动现金流量净额-投资活动现金流量净额-筹资活动现金流量净额

C.投资活动现金流量净额-经营活动现金流量净额-筹资活动现金流量净额

D.筹资活动现金流量净额-经营活动现金流量净额-投资活动现金流量净额

11. 在分析企业现金流量结构时，通常认为经营活动现金流量占总现金流量的比重越高，说明企业（）

A.财务风险越大

B.盈利能力越强

C.现金流量质量越高

D.偿债能力越强

12. 企业在编制现金流量预算时，不需要考虑的因素是（）

A.历史现金流量数据

B.未来的销售计划

C.宏观经济环境

D.企业的组织架构

13. 以下哪种融资方式对企业现金流量的影响最小（）

A.发行股票

B.银行贷款

C.发行债券

D.内部留存收益

14. 企业进行现金流量分析的目的不包括（）

A.评价企业的财务状况

B.预测企业未来的现金流量

C.确定企业的市场价值

D.为企业的决策提供依据

15. 某企业经营活动现金流量净额为正数，投资活动现金流量净额为负数，筹资活动现金流量净额为负数，该企业可能处于（）

A.初创期

B.成长期

C.成熟期

D.衰退期

二、填空题（每题2分，共20分）

16. 现金流量表的编制基础是（）。

17. 企业现金流量分为（）、（）和（）三类活动产生的现金流量。

18. 经营活动现金流出主要包括（）、（）等。

19. 计算应收账款周转率的公式为（）。

20. 现金流量分析中的结构分析包括（）、（）和（）结构分析。

21. 企业改善现金流的常用方法有（）、（）等。

22. 自由现金流量的计算公式为（）。

23. 现金流量表中，支付给职工以及为职工支付的现金属于（）活动现金流出。

24. 影响企业现金流量的外部因素主要有（）、（）等。

25. 企业进行现金流量管理的方法包括（）、（）等。

三、简答题（每题10分，共30分）

26. 简述现金流量管理对企业的重要性。

27. 请说明如何通过应收账款管理来改善企业的现金流。

28. 简述现金流量表分析的主要内容。

四、案例分析题（每题10分，共30分）

案例一

A公司是一家制造业企业，近年来经营状况良好，但近期发现企业的现金流量出现了问题。经分析，企业的应收账款余额不断增加，存货周转速度变慢，同时企业为了扩大生产规模，进行了大量的固定资产投资。请分析A公司现金流量出现问题的原因，并提出相应的解决措施。

案例二

B公司是一家电商企业，在销售旺季时，企业的销售额大幅增长，