2026年证券从业资格证考试重点难点梳理含答案.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2026年证券从业资格证考试重点难点梳理含答案

一、单项选择题（共10题，每题1分）

1.题：2026年证券市场关于科创板注册制改革的最新要求中，下列哪项表述是正确的？

A.发行市盈率不得低于10倍

B.上市前市值要求不低于200亿元

C.首次公开发行股票的发行人应当符合中国证监会规定的最近2年净利润均为正数且累计超过人民币5000万元的条件

D.上市公司发行新股、可转换公司债券的，其本次发行股份的锁定期为自发行结束之日起1个月

答案：B

解析：根据2026年修订的《科创板首次公开发行股票注册管理办法》，科创板上市前市值要求不低于200亿元，且最近1年净利润为正数且营业收入不低于人民币1亿元。选项A错误，科创板市盈率要求未设硬性下限；选项C错误，应为最近1年净利润为正数；选项D错误，科创板发行股份锁定期为自发行结束之日起6个月。

2.题：某投资者在2026年通过证券公司参与港股通交易，其可投资的港股范围主要依据以下哪项规定？

A.《深圳证券交易所交易规则》

B.《香港联合交易所上市规则》

C.《内地与香港股票市场互联互通机制管理办法》

D.《证券公司参与港股通业务管理办法》

答案：C

解析：港股通投资范围由《内地与香港股票市场互联互通机制管理办法》及相关指引规定，主要限于符合条件的港股通标的股票，包括恒生综合指数成分股等。选项A、B、D均非港股通投资范围的核心依据。

3.题：2026年证券公司开展融资融券业务时，关于保证金比例的监管要求，以下表述正确的是：

A.维持担保比例不得低于150%

B.维持担保比例不得低于180%

C.维持担保比例不得低于200%

D.维持担保比例不得低于100%

答案：C

解析：根据2026年《证券公司融资融券业务管理办法》，维持担保比例（现金+信用证券账户内证券市值总和/融资买入金额+融券卖出证券数量×当前市价）不得低于200%。低于150%时，证券公司应强制平仓。

4.题：某上市公司2025年度净利润为1亿元，2026年拟发行可转债进行再融资，其转股价格应不低于最近一个交易日股票交易价格的多少倍？

A.80%

B.90%

C.100%

D.110%

答案：D

解析：根据《上市公司证券发行管理办法》（2026年修订），可转债转股价格应不低于最近一个交易日公司股票交易价格110%。低于此标准可能触发发行失败。

5.题：2026年证券行业关于债券信用评级业务监管，以下哪项说法符合规定？

A.评级机构可联合发行人确定评级结果

B.评级机构应在发布评级报告后10日内提供澄清或更正

C.评级机构对评级结果负有限责任

D.评级机构可接受发行人付费以外的利益

答案：B

解析：根据2026年《证券市场资信评级业务管理办法》，评级机构需保持独立性，不得与发行人利益冲突。选项A错误，评级结果需独立判断；选项C错误，评级机构负无限责任；选项D错误，禁止接受非合理付费。

6.题：某ETF基金2026年规模达100亿元，其每日申购赎回额度限制主要依据以下哪项规定？

A.《证券投资基金运作管理办法》

B.《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》

C.《证券公司参与ETF基金管理业务指引》

D.《货币市场基金管理暂行办法》

答案：A

解析：ETF的申购赎回额度限制由《证券投资基金运作管理办法》规定，通常单日净申购/赎回额度不超过50亿元。选项B、C、D均非ETF规模限制的核心依据。

7.题：2026年证券公司开展私募基金业务，其私募基金产品备案需经以下哪个机构核准？

A.中国证监会

B.中国证券投资基金业协会

C.地方金融监督管理局

D.证券交易所

答案：B

解析：根据2026年《私募投资基金监督管理暂行办法》，私募基金产品备案由基金业协会负责，证监会负责监管而非核准。

8.题：某证券营业部2026年客户交易结算资金存管比例低于20%，根据《证券公司监督管理条例》，该营业部应采取以下哪项措施？

A.立即补充资金至30%

B.向证监会报告并说明原因

C.暂停新增客户交易

D.由其母公司提供担保

答案：C

解析：根据2026年监管要求，客户交易结算资金存管比例低于20%的，证券公司应暂停新增客户交易，直至达标。

9.题：2026年证券行业关于衍生品业务创新，以下哪项表述符合规定？

A.证券公司可开展场外期权业务，但需取得证监会特别许可

B.证券公司可自行设计交易型票据，无需报备

C.证券公司可为客户提供场外互换交易，但需符合《证券公司衍生品业务管理办法》

D.证券公司可开展原油期货经纪业务，但需缴纳风险准备金3000万元

答案：C

解析：场外衍生品业务需符合《证券公司衍生品业务管理办法》，包括互