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2026年商业保理运营专员面试题集

一、单选题（每题2分，共10题）

1.商业保理的核心业务模式是什么？

A.供应链金融贷款

B.应收账款转让

C.信用证开立

D.贸易融资担保

2.保理业务中，有追索权保理与无追索权保理的主要区别在于什么？

A.利率不同

B.手续费不同

C.风险承担主体不同

D.合作期限不同

3.在保理业务中，到期保理通常适用于哪种客户类型？

A.信用记录良好的核心企业

B.信用风险较高的中小企业

C.需要短期流动资金的企业

D.长期合作的大型企业

4.保理业务中，融资比例通常指的是什么？

A.保理公司提供的融资额度占应收账款总额的比例

B.企业需支付的手续费占应收账款的比例

C.应收账款的回收周期

D.企业的信用评级

5.保理业务中，发票真实性审核的主要目的是什么？

A.减少企业的融资成本

B.降低保理公司的坏账风险

C.提高保理业务效率

D.增加企业的融资额度

二、多选题（每题3分，共10题）

1.商业保理业务的主要风险有哪些？

A.信用风险

B.操作风险

C.市场风险

D.法律风险

2.保理业务中，保理公司通常会提供哪些增值服务？

A.应收账款管理

B.信用风险评估

C.贸易融资咨询

D.财务报表编制

3.保理业务中，影响融资比例的主要因素有哪些？

A.买方信用状况

B.售方信用评级

C.应收账款质量

D.合作期限

4.保理业务中，应收账款池通常用于什么场景？

A.对多家企业的应收账款进行集中管理

B.提高保理业务的流动性

C.降低融资成本

D.优化风险管理

5.保理业务中，有追索权保理对企业的影响有哪些？

A.企业需承担部分坏账风险

B.融资成本可能更低

C.保理公司对企业议价能力更强

D.企业融资稳定性更高

三、判断题（每题1分，共10题）

1.保理业务属于表外业务，不会影响企业的资产负债表。（×）

2.保理业务中，通知买方环节是必须的，否则可能导致合同无效。（√）

3.保理业务中，融资比例越高，企业的融资成本通常越低。（×）

4.保理业务中，到期保理通常适用于信用风险较高的企业。（×）

5.保理业务中，应收账款池可以降低保理公司的风险管理成本。（√）

6.保理业务中，有追索权保理对企业的好处是融资成本更低。（×）

7.保理业务中，发票真实性审核主要依靠买方信用评估。（×）

8.保理业务中，融资比例通常与企业的信用评级成正比。（×）

9.保理业务中，应收账款池可以提高融资比例。（√）

10.保理业务中，无追索权保理意味着保理公司承担全部坏账风险。（√）

四、简答题（每题5分，共6题）

1.简述商业保理业务的基本流程。

2.简述保理业务中，应收账款质量的评估标准。

3.简述保理业务中，融资比例的确定因素。

4.简述保理业务中，有追索权保理和无追索权保理的主要区别。

5.简述保理业务中，应收账款池的作用。

6.简述保理业务中，信用风险评估的主要方法。

五、案例分析题（每题10分，共2题）

1.某制造业企业A，信用评级良好，但应收账款回收周期较长，急需流动资金。保理公司B提供两种方案：

-方案一：有追索权保理，融资比例60%，年化利率8%。

-方案二：无追索权保理，融资比例50%，年化利率10%。

企业A应选择哪种方案？并说明理由。

2.某贸易企业C，信用评级一般，但合作买方信用良好。保理公司D提供两种保理方案：

-方案一：到期保理，融资比例70%，年化利率9%。

-方案二：预付款保理，融资比例80%，年化利率11%。

企业C应选择哪种方案？并说明理由。

答案与解析

一、单选题答案与解析

1.B

-解析：商业保理的核心是应收账款的转让，通过保理公司为卖方提供融资、信用管理等服务。其他选项均为相关业务，但非核心。

2.C

-解析：有追索权保理中，若买方不付款，卖方需承担风险；无追索权保理则由保理公司承担全部风险。

3.B

-解析：到期保理适用于信用风险较高的企业，保理公司需等待应收账款到期后才进行融资，以降低风险。

4.A

-解析：融资比例是指保理公司提供的融资额度占应收账款总额的比例，是衡量融资效率的关键指标。

5.B

-解析：发票真实性审核旨在防止虚构应收账款，降低保理公司的坏账风险。

二、多选题答案与解析

1.A、B、C、D

-解析：保理业务涉及信用风险（卖方或买方违约）、操作风险（流程失误）、市场风险（利率波动）和法律风险（合同纠纷）。

2.A、B、C

-解析：保理公司通常提供应收账款管理、信用评估和贸易融资咨询等增值服务，财务报表编制非保理业务范畴。

3.A、B、C、D

-解析