【年终总结】审计工作总结内部审计年终工作总结.docxVIP

【年终总结】审计工作总结内部审计年终工作总结

2023年，内部审计部门在公司董事会和管理层的领导下，紧紧围绕公司战略发展目标，聚焦风险防控、价值提升和合规管理三大核心职能，全面落实年度审计工作计划，通过强化审计质量管控、创新审计方法手段、深化审计成果运用，为公司高质量发展提供了坚实保障。全年共开展各类审计项目32项，其中财务收支审计8项、经营管理审计12项、专项审计调查6项、经济责任审计4项、内部控制审计2项，累计发现问题156个，提出审计建议218条，推动建立健全制度46项，促进增收节支合计8960万元，完成年度审计计划的105%，审计整改完成率达到92%，较上年提升7个百分点。

在财务收支审计领域，重点对公司本部及8家子公司的年度财务报告进行了全面审计，覆盖资产总额128亿元、营业收入76亿元。通过实施穿透式审计，发现并纠正了固定资产折旧计提不准确、研发费用资本化核算不规范、关联交易定价公允性不足等问题23项，涉及金额3260万元。针对某子公司存在的应收账款坏账准备计提不充分问题，推动其补提减值准备890万元，有效夯实了财务报告质量。在成本费用审计中，重点核查了采购成本、销售费用、管理费用的真实性和合规性，通过比对历史数据与行业标准，发现材料采购价格偏离市场行情、营销活动费用报销依据不充分等问题18项，推动建立了供应商动态评估机制和费用报销电子审批系统，预计每年可节约成本支出约1500万元。

经营管理审计方面，围绕公司战略部署的重点业务板块，开展了新能源项目投资效益审计、供应链管理审计、销售渠道效率审计等12个专项审计项目。在新能源项目审计中，通过构建投资回报率、投资回收期、内部收益率等关键指标评价体系，对3个已投产光伏电站项目进行了后评价，发现项目建设周期超出计划、运维成本高于预算等问题，提出优化施工组织方案、引入智能化运维系统等建议，预计可使存量项目年均增加收益620万元。供应链审计重点关注了采购流程的合规性和效率性，通过数据分析发现部分物料存在单一来源采购比例过高、库存周转率低于行业平均水平等风险，推动建立了战略供应商库和库存预警机制，实现采购成本降低8%，库存周转天数减少12天。

专项审计调查聚焦公司改革发展中的痛点难点问题，先后开展了降本增效专项审计、安全生产费用使用审计、信息化建设项目审计等6项调查。降本增效审计通过对全业务流程的梳理，识别出物流运输环节存在的空载率过高、仓储空间利用率不足等问题，提出整合运输资源、优化仓储布局等建议，推动相关部门实施后，上半年物流成本同比下降15%。安全生产费用审计中，发现部分工程项目存在安全投入不足、安全培训记录不完整等问题，督促相关单位补提安全生产费用450万元，完善安全培训档案32份，提升了公司安全生产管理水平。信息化建设审计重点对ERP系统升级项目进行了跟踪审计，指出项目需求变更管理不规范、数据迁移存在安全隐患等问题，推动建立了信息化项目全过程管控机制，确保项目按期上线并达到预期目标。

经济责任审计坚持客观公正、权责对等原则，对4家子公司主要负责人开展了任期经济责任审计，审计范围覆盖任期内的经营业绩、财务收支、重大决策、廉洁从业等方面。通过审计，客观评价了被审计对象的履职情况，发现并揭示了决策程序不规范、投资项目回报未达预期等问题，形成审计结果报告提交董事会，为干部考核任用提供了重要依据。同时，针对审计发现的共性问题，组织召开了经济责任审计结果通报会，推动各单位完善三重一大决策制度，规范决策行为。

内部控制审计着力构建全覆盖、常态化的内控监督体系，对公司本部及重点子公司的内部控制有效性进行了全面评估。通过穿行测试、控制测试等方法，发现内部控制缺陷35项，其中重大缺陷2项、重要缺陷8项、一般缺陷25项，涉及资金管理、合同管理、人力资源等多个领域。针对资金管理领域存在的网银授权审批流程不完善问题，推动财务部实施了网银密钥分级管理，堵塞了资金安全漏洞。合同管理方面，督促法务部建立了合同标准化模板库，优化了合同审批流程，合同平均审批时间缩短至3个工作日，同比减少40%。

审计方法创新方面，积极推进科技强审战略，引入大数据审计技术，搭建了审计数据分析平台，实现了与财务系统、业务系统的数据对接。全年运用数据分析模型开展审计项目15个，通过对海量数据的挖掘分析，发现异常交易线索28条，涉及金额1300万元。在销售返利审计中，利用SQL语句对销售数据和返利政策进行关联分析，快速定位了多计提返利、虚假返利等问题，较传统审计方法效率提升3倍。同时，探索开展了持续审计模式，对重大风险领域实施动态监控，提前预警了某子公司存货积压风险，避免损失约500万元。

审计整改与成果运用取得显著成效，建立了发现问题-督促整改-成果运用-持续改进的闭环管理机制。对审计发现的问题实行清单化管理，明确整改责任、