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2026年税务筹划师重点题

姓名：_____?准考证号：_____?得分：__________

2026年税务筹划师重点题

一、选择题(总共10题，每题2分)

1.税务筹划的核心目标是？

A.减少税负

B.避免税务风险

C.增加收入

D.提高市场竞争力

2.以下哪项不属于税务筹划的合法原则？

A.合法性原则

B.筹划性原则

C.实际操作性原则

D.逃避性原则

3.企业所得税的税率根据应纳税所得额的不同，分为几个档次？

A.两个档次

B.三个档次

C.四个档次

D.五个档次

4.个人所得税的专项附加扣除不包括以下哪项？

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.股票交易损失

5.公司注册地的选择对税务筹划有重要影响，以下哪个地点通常税负较低？

A.北京

B.上海

C.广东

D.西藏

6.增值税的税率根据商品或服务的不同，分为几个档次？

A.两个档次

B.三个档次

C.四个档次

D.五个档次

7.以下哪项是税务筹划的常用方法？

A.利用税收优惠政策

B.隐瞒收入

C.虚开发票

D.违规操作

8.企业并购中的税务筹划，通常需要考虑的因素不包括？

A.资产评估

B.股权结构

C.市场竞争

D.税收优惠政策

9.个人所得税的应纳税所得额计算中，以下哪项是免税收入？

A.劳务报酬所得

B.稿酬所得

C.股息红利所得

D.国债利息收入

10.税务筹划的合法性要求筹划方案必须符合？

A.税法规定

B.行业规范

C.企业利益

D.社会公德

二、填空题(总共10题，每题2分)

1.税务筹划的基本原则包括合法性原则、______原则和______原则。

2.企业所得税的应纳税所得额是指企业年度收入总额减去______和______后的余额。

3.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、______、______和住房贷款利息。

4.增值税的纳税人分为一般纳税人和______两种。

5.税务筹划的常用方法包括利用税收优惠政策、______和______。

6.公司注册地的选择对税务筹划有重要影响，通常需要考虑的因素包括税收政策、______和______。

7.企业并购中的税务筹划，通常需要考虑的因素包括资产评估、______和______。

8.个人所得税的应纳税所得额计算中，工资薪金所得的扣除标准为每月______元。

9.税务筹划的合法性要求筹划方案必须符合税法规定和______。

10.税务筹划的常用工具包括税收优惠政策、______和______。

三、多选题(总共10题，每题2分)

1.税务筹划的核心目标包括？

A.减少税负

B.避免税务风险

C.增加收入

D.提高市场竞争力

2.以下哪些属于税务筹划的合法原则？

A.合法性原则

B.筹划性原则

C.实际操作性原则

D.逃避性原则

3.企业所得税的税率根据应纳税所得额的不同，分为哪些档次？

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

4.个人所得税的专项附加扣除包括哪些？

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.股票交易损失

5.公司注册地的选择对税务筹划有重要影响，通常需要考虑的因素包括？

A.税收政策

B.市场环境

C.法律法规

D.生活成本

6.增值税的纳税人分为哪些类型？

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.营业税纳税人

D.个人纳税人

7.税务筹划的常用方法包括哪些？

A.利用税收优惠政策

B.转让定价

C.组织结构优化

D.隐瞒收入

8.企业并购中的税务筹划，通常需要考虑的因素包括？

A.资产评估

B.股权结构

C.市场竞争

D.税收优惠政策

9.个人所得税的应纳税所得额计算中，以下哪些是免税收入？

A.劳务报酬所得

B.稿酬所得

C.股息红利所得

D.国债利息收入

10.税务筹划的合法性要求筹划方案必须符合哪些？

A.税法规定

B.行业规范

C.企业利益

D.社会公德

四、判断题(总共10题，每题2分)

11.税务筹划是合法的，但有时会涉及灰色地带。

12.企业所得税的税率是固定的，没有变化。

13.个人所得税的专项附加扣除是永久性的，没有变化。

14.增值税的纳税人可以选择成为一般纳税人或小规模纳税人。

15.公司注册地的选择对税务筹划没有影响。

16.企业并购中的税务筹划只需要考虑税收优惠政策。

17.个人所得税的应纳税所得额计算中，所有收入都需要纳税。

18.税务筹划的合法性要求筹划方案必须符合税法规定。

19.税务筹划的常用工具包括税收优惠政策、转让定价和组织结构优化。

20.税务筹划的目的是帮助企业逃避