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企业财务审批流程标准化操作手册

一、手册应用场景与范围

本手册适用于企业各项财务支出的标准化审批管理，涵盖日常运营中的多类场景，包括但不限于：

日常费用报销：员工因公产生的办公费、差旅费、交通费、通讯费等；

采购付款审批：生产物资采购、服务外包、固定资产购置等支出；

项目资金申请：新项目启动资金、项目阶段性付款、项目尾款结算等；

其他专项支出：市场推广费、员工培训费、公益活动赞助费等。

所有涉及企业资金流出的事项，均需按本流程执行，保证支出合规、有据可查。

二、标准化操作流程详解

（一）申请发起：提交材料与填写规范

申请人准备材料

根据支出类型，收集完整证明材料（如差旅费需附行程单、住宿票据、会议通知等；采购费需附合同、供应商报价单、验收单等）；

保证材料真实、有效，复印件需注明“与原件一致”并由申请人签字。

填写《财务审批单》

登录企业财务系统或使用纸质表单，完整填写审批单信息，包括：申请部门、申请人、联系方式、申请日期、费用类型、申请金额（大小写一致）、费用明细（分项列明项目、单位、数量、单价、金额）、事由说明（简明扼要阐述支出用途及必要性）；

或粘贴相关附件材料，并在附件清单中列明名称及份数。

（二）部门审核：真实性合理性把关

部门负责人审核

部门负责人在收到审批单后1个工作日内，完成以下审核：

检查费用明细与事由是否符部门业务需求及年度预算；

核实附件材料是否完整、数据是否准确（如差旅天数与行程是否匹配、采购数量与需求计划是否一致）；

确认申请人是否已按规定完成内部审批（如项目支出需项目负责人提前确认）。

审核通过后，在审批单“部门负责人意见”栏签字确认，并注明“同意提交财务审核”；若不通过，需注明驳回原因并退回申请人。

（三）财务复核：合规性与金额核查

财务部门审核

财务专员在收到审批单后2个工作日内，重点审核以下内容：

费用是否符合企业财务制度及国家相关规定（如差旅费标准是否超标、采购支出是否履行比价程序）；

金额计算是否准确（大小写是否一致、分项合计是否与总金额一致）；

附件票据是否合规（如票据抬头为企业全称、印章清晰、在有效期内）；

预算余额是否充足（超预算支出需额外提交预算调整申请）。

审核通过后，在“财务审核意见”栏签字并流转至下一审批环节；若发觉问题，标注具体问题（如“票据日期逾期”“未附验收单”）并退回部门补充材料。

（四）分级审批：权限与责任划分

根据金额大小及支出类型，实行分级审批制度，保证审批效率与风险控制：

小额支出（≤5000元）：由财务负责人审批，确认无误后签字；

中等支出（5000-20000元）：由财务负责人审核后，提交分管业务领导审批；

大额支出（＞20000元）：需经分管业务领导、财务负责人联合审核，最终提交总经理审批。

审批人需在1个工作日内完成审核，对支出的合理性、合规性承担审批责任。

（五）付款执行：资金拨付与通知

财务部门安排付款

审批流程全部完成后，财务专员根据审批单信息，通过银行转账或支票方式付款，付款时需备注“审批单编号+费用类型”，便于后续对账。

通知申请人

付款完成后1个工作日内，财务专员通过企业内部系统或电话告知申请人，申请人可在财务系统中查询付款状态。

（六）资料归档：全程留痕与追溯

资料整理

财务专员在每月末将当月所有审批单及附件材料按“部门+月份”分类整理，保证审批流程完整、附件齐全。

存档管理

纸质材料存入财务档案室，保存期限不少于5年；电子材料备份至企业服务器，保存期限不少于10年，以备审计或查询。

三、财务审批单模板及填写说明

《财务审批单》模板

申请单编号

申请部门

申请人

联系方式

申请日期

费用类型

□办公费□差旅费□采购费□项目费□其他

申请金额（小写）

￥

申请金额（大写）

费用明细

项目

单位

数量

单价（元）

金额（元）

备注

事由说明

附件清单

1.2.3.（如：合同复印件、验收单、行程单等）

审批流程

部门负责人签字：__________日期：__________财务审核意见：__________签字：__________日期：__________分管领导意见：__________签字：__________日期：__________总经理意见：__________签字：__________日期：__________

备注

（如：紧急事项请注明，超预算需附预算调整申请）

填写说明

申请单编号：由财务系统自动或按“部门简称+年份+月份+序号”编制（如“CW202405-001”）；

费用类型：根据实际情况勾选，若为“其他”需注明具体类型；

费用明细：分项列明，不得合并填写（如差旅费需分开标注“交通费”“住宿费”“餐费”）；

事由说明：简洁明了，避免模糊表述（如“参加行业会议”需注明会议名称、时间、地点）；

审批