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纳税调减调增例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.某企业实际发生的业务招待费为50万元，按照规定标准扣除的限额为20万元，该企业当年应调增应纳税所得额多少万元？()

A.30

B.20

C.10

D.0

2.某企业购买研发设备，按规定可享受加计扣除政策。该设备原值200万元，加计扣除比例为150%，则该企业当年可调减应纳税所得额多少万元？()

A.150

B.300

C.180

D.120

3.某企业支付给员工的年终奖为每人2万元，该企业当年可调减应纳税所得额多少万元？()

A.4

B.8

C.12

D.16

4.某企业发生的公益性捐赠支出为100万元，该企业当年可调减应纳税所得额多少万元？()

A.100

B.60

C.80

D.40

5.某企业转让一块土地使用权，收入为200万元，支出为100万元，该企业当年应调增应纳税所得额多少万元？()

A.100

B.50

C.150

D.0

6.某企业购入固定资产，可享受加速折旧政策。该设备原值100万元，折旧年限为5年，该企业当年可调减应纳税所得额多少万元？()

A.20

B.25

C.10

D.15

7.某企业支付给职工的差旅费为10万元，该企业当年可调减应纳税所得额多少万元？()

A.10

B.5

C.7

D.8

8.某企业支付给职工的培训费为5万元，该企业当年可调减应纳税所得额多少万元？()

A.5

B.3

C.4

D.2

9.某企业支付给职工的福利费为10万元，该企业当年可调减应纳税所得额多少万元？()

A.10

B.8

C.6

D.4

10.某企业支付给职工的养老保险费为5万元，该企业当年可调减应纳税所得额多少万元？()

A.5

B.3

C.4

D.2

二、多选题(共5题)

11.以下哪些支出可以在计算应纳税所得额时调减？()

A.业务招待费

B.研发费用加计扣除

C.差旅费

D.福利费

E.养老保险费

12.以下哪些属于加计扣除的项目？()

A.购买国产设备

B.购买研发设备

C.购买环保设备

D.购买生产设备

E.购买办公设备

13.以下哪些支出在计算应纳税所得额时需要调增？()

A.资产转让收益

B.财产损失

C.资产折旧

D.捐赠支出

E.职工工资

14.以下哪些属于企业发生的合理支出？()

A.职工培训费

B.业务招待费

C.财产保险费

D.利息支出

E.税收滞纳金

15.以下哪些情况会导致企业应纳税所得额增加？()

A.资产转让收益超过成本

B.捐赠支出超过规定限额

C.购买研发设备并享受加计扣除

D.购买固定资产并享受加速折旧

E.超过规定标准的业务招待费

三、填空题(共5题)

16.企业发生的职工福利费支出，在不超过工资薪金总额的__%以内部分，准予扣除。

17.企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，__准予在计算应纳税所得额时扣除。

18.企业购买国产设备，其投资额的__可以抵免当年企业所得税应纳税额。

19.企业转让土地使用权，应缴纳的增值税__计入应纳税所得额。

20.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额的__以内部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

四、判断题(共5题)

21.企业发生的工资薪金支出，无论是否超过规定标准，均可全额在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

22.企业购买研发设备，可以享受加速折旧政策，但不得享受加计扣除政策。()

A.正确B.错误

23.企业发生的业务招待费，无论是否超过规定标准，均可全额在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

24.企业发生的公益性捐赠支出，无论金额多少，均可全额在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

25.企业转让土地使用权，应缴纳的增值税，不计入应纳税所得额。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是企业所得税的加计扣除政策？

27.问：企业发生的哪些支出可以在计算应纳税所得额时调减？

28.问：什么是资产折旧？

29.问：企业发生的公益性捐赠支出，有哪些限制条件？

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