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纳税调整增加例题额(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业支付的罚款支出是否可以作为税前扣除？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.视情况而定

2.企业因产品质量问题发生的赔偿支出如何处理？()

A.可以税前扣除

B.不得税前扣除

C.在计算应纳税所得额时调增

D.在计算应纳税所得额时调减

3.企业支付给中介机构的佣金是否可以全部在税前扣除？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.视情况而定

4.企业为员工支付的医疗保险费是否可以税前扣除？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.视情况而定

5.企业对外捐赠的货物是否需要缴纳增值税？()

A.需要缴纳

B.不需要缴纳

C.部分需要缴纳

D.视情况而定

6.企业支付给职工的加班费是否可以税前扣除？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.视情况而定

7.企业支付给员工的培训费用是否可以税前扣除？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.视情况而定

8.企业购买固定资产的增值税进项税额是否可以抵扣？()

A.可以抵扣

B.不可以抵扣

C.部分可以抵扣

D.视情况而定

9.企业因自然灾害发生的损失是否可以税前扣除？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.视情况而定

10.企业支付给员工的餐费补贴是否可以税前扣除？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.视情况而定

二、多选题(共5题)

11.以下哪些支出可以在计算企业所得税时作为税前扣除？()

A.购买生产设备的支出

B.因违约支付给客户的赔偿金

C.支付给员工的工资和福利

D.企业发生的广告费用

E.企业支付的罚款

12.以下哪些收入属于增值税的征税范围？()

A.销售货物收入

B.提供应税服务收入

C.销售不动产收入

D.出口货物收入

E.转让无形资产收入

13.以下哪些行为会导致企业应纳税所得额的增加？()

A.购买固定资产的支出

B.支付给员工的工资和福利

C.收到的政府补助

D.计提的折旧费用

E.获得的利息收入

14.以下哪些费用可以在计算增值税应纳税额时作为进项税额抵扣？()

A.购买原材料支付的增值税

B.支付给运输企业的运输费用

C.购买设备支付的增值税

D.购买房产支付的增值税

E.支付给员工的工资和福利

15.以下哪些支出不得在计算企业所得税时作为税前扣除？()

A.购买生产设备的支出

B.因违反合同支付的违约金

C.支付给员工的工资和福利

D.购买无形资产的支出

E.支付给投资者的利润

三、填空题(共5题)

16.企业因违反税法规定而受到的滞纳金，在计算企业所得税时，应作为______调增。

17.企业在计算应纳税所得额时，对于因产品质量问题发生的赔偿支出，应______。

18.企业支付给职工的______，符合规定的，可以在税前扣除。

19.企业在购买固定资产时支付的______，可以作为增值税进项税额抵扣。

20.企业对外捐赠的货物，在增值税处理上，应视为______行为，不缴纳增值税。

四、判断题(共5题)

21.企业支付的罚款支出可以在计算企业所得税时作为税前扣除。()

A.正确B.错误

22.企业支付的职工培训费用可以全额在计算企业所得税时作为税前扣除。()

A.正确B.错误

23.企业因自然灾害发生的损失可以在计算企业所得税时作为税前扣除。()

A.正确B.错误

24.企业购买固定资产的增值税进项税额不能抵扣。()

A.正确B.错误

25.企业收到的政府补助计入营业收入。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请问在计算企业所得税时，哪些类型的支出属于纳税调整增加项目？

27.企业收到的政府补助如何处理？

28.企业在计算增值税应纳税额时，哪些情况下可以抵扣进项税额？

29.企业支付的职工工资和福利费在增值税处理上如何考虑？

30.企业在计算企业所得税时，如何处理因产品质量问题发生的赔偿支出？

纳税调整增加例题额(带答案)(3)

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】罚款支出属于非经营性支出，根据税法