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纳税亏损例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业A在2022年度的营业亏损为50万元，根据税法规定，该亏损可以结转至后续年度弥补。如果A企业在2023年度盈利30万元，那么2023年度可以抵扣的亏损金额是多少？()

A.20万元

B.30万元

C.40万元

D.50万元

2.如果企业B在2022年度发生了100万元的亏损，该亏损在2023年度全部弥补后，还有剩余亏损多少？()

A.50万元

B.100万元

C.0万元

D.无法确定

3.企业C在2022年度发生亏损，但在2023年度没有盈利，也没有其他可抵扣的应纳税所得额。那么，C企业2023年度的应纳税所得额是多少？()

A.0万元

B.亏损金额

C.不可确定

D.需要额外信息

4.企业D在2022年度亏损了80万元，2023年度盈利了60万元，2024年度盈利了40万元。那么，D企业在2024年度可以抵扣的亏损金额是多少？()

A.20万元

B.40万元

C.60万元

D.80万元

5.企业E在2022年度发生亏损，2023年度弥补了亏损后仍有剩余亏损。如果E企业在2024年度没有盈利，那么剩余亏损可以在哪个年度内抵扣？()

A.2025年度

B.2024年度

C.2023年度

D.无法确定

6.企业F在2022年度亏损了50万元，2023年度弥补了30万元，2024年度盈利了40万元。那么，F企业在2024年度可以抵扣的亏损金额是多少？()

A.10万元

B.20万元

C.30万元

D.40万元

7.企业G在2022年度亏损了60万元，2023年度弥补了40万元，2024年度盈利了50万元。那么，G企业在2024年度可以抵扣的亏损金额是多少？()

A.10万元

B.20万元

C.30万元

D.40万元

8.企业H在2022年度亏损了70万元，2023年度弥补了50万元，2024年度盈利了60万元。那么，H企业在2024年度可以抵扣的亏损金额是多少？()

A.10万元

B.20万元

C.30万元

D.40万元

9.企业I在2022年度亏损了80万元，2023年度弥补了60万元，2024年度盈利了70万元。那么，I企业在2024年度可以抵扣的亏损金额是多少？()

A.10万元

B.20万元

C.30万元

D.40万元

10.企业J在2022年度亏损了90万元，2023年度弥补了70万元，2024年度盈利了80万元。那么，J企业在2024年度可以抵扣的亏损金额是多少？()

A.10万元

B.20万元

C.30万元

D.40万元

二、多选题(共5题)

11.企业计算纳税亏损时，以下哪些项目属于税前扣除项目？()

A.企业的工资支出

B.企业的固定资产折旧

C.企业的罚款和滞纳金

D.企业的研发费用

12.以下哪些情况会导致企业纳税亏损？()

A.企业的营业外收入大于营业外支出

B.企业的营业成本大于营业收入

C.企业的营业外支出大于营业外收入

D.企业的营业收入大于营业成本

13.企业结转亏损时，以下哪些说法是正确的？()

A.企业结转亏损可以无限期结转

B.企业结转亏损最长可以结转5年

C.企业结转亏损可以结转至关联企业

D.企业结转亏损可以结转至非关联企业

14.企业发生以下哪些情况可以享受亏损弥补的税收优惠政策？()

A.企业因自然灾害遭受重大损失

B.企业进行技术改造导致亏损

C.企业进行研发活动发生亏损

D.企业因经营不善导致亏损

15.以下哪些支出在企业计算纳税亏损时不得扣除？()

A.企业的广告费和业务宣传费

B.企业的公益性捐赠支出

C.企业的违法经营罚款

D.企业的合理工资支出

三、填空题(共5题)

16.根据税法规定，企业发生的亏损可以在后续年度内结转弥补，结转年限最长为__年。

17.如果企业A在2022年度亏损了100万元，2023年度弥补了60万元，那么2023年度可以抵扣的亏损金额为__万元。

18.企业在计算应纳税所得额时，亏损可以用于__应纳税所得额。

19.如果企业B的纳税年度为公历年度，那么其亏损结转的起始年度为__。

20.企业C在2022年度发生亏损，如果该亏损在2023年度没有弥补完，那么剩余的亏损可以在__年度内继续弥补。

四、判断题(共5题)

21.企业发生的亏损可以在无限期内结转弥补。()

A.正确B.错误

22.企业的亏损结转仅