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税收优惠题试题及答案

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.以下哪种情况可以享受高新技术企业税收优惠？()

A.企业年销售收入超过10亿元

B.企业研发投入占销售收入的比例达到5%

C.企业拥有自主知识产权

D.企业注册资本超过5000万元

2.企业享受研发费用加计扣除政策时，以下哪个说法是正确的？()

A.研发费用加计扣除的比例为10%

B.研发费用加计扣除的比例为50%

C.研发费用加计扣除的比例为100%

D.研发费用加计扣除的比例由企业自行决定

3.以下哪种企业可以享受小微企业税收优惠？()

A.年应纳税所得额超过100万元的企业

B.年应纳税所得额不超过100万元的企业

C.年应纳税所得额超过200万元的企业

D.年应纳税所得额不超过200万元的企业

4.企业购买环境保护设备可以享受哪些税收优惠？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收延期

D.税收返还

5.以下哪种情况可以享受出口退税政策？()

A.企业出口的货物在国内销售

B.企业出口的货物在国内使用

C.企业出口的货物用于境外投资

D.企业出口的货物用于国内消费

6.企业捐赠可以享受哪些税收优惠？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收延期

D.税收返还

7.以下哪种情况可以享受固定资产加速折旧政策？()

A.固定资产使用年限超过10年

B.固定资产使用年限不超过5年

C.固定资产原值超过100万元

D.固定资产原值不超过100万元

8.企业投资于教育、环保等领域的项目可以享受哪些税收优惠？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收延期

D.税收返还

9.以下哪种情况可以享受税收优惠的延期缴纳？()

A.企业年应纳税所得额超过500万元

B.企业年应纳税所得额不超过500万元

C.企业年应纳税所得额超过1000万元

D.企业年应纳税所得额不超过1000万元

二、多选题(共5题)

10.根据我国税收政策，以下哪些情况的企业可以享受小型微利企业税收优惠？()

A.年应纳税所得额不超过100万元

B.年应纳税所得额不超过50万元

C.员工人数不超过100人

D.员工人数不超过80人

11.企业在享受研发费用加计扣除政策时，以下哪些费用可以计入加计扣除范围？()

A.人员工资及三项社会保险费

B.软件开发费用

C.专利申请费用

D.无形资产摊销费用

12.企业进行以下哪些投资可以享受税收抵免政策？()

A.教育投资

B.环保投资

C.公共基础设施投资

D.农业生产投资

13.以下哪些情况可以享受出口退税政策？()

A.企业出口的货物在国内销售

B.企业出口的货物用于境外投资

C.企业出口的货物用于国内消费

D.企业出口的货物用于国内再加工

14.企业捐赠时，以下哪些情况可以享受税收优惠？()

A.捐赠给教育机构

B.捐赠给福利院

C.捐赠给企业自己

D.捐赠给政府部门

三、填空题(共5题)

15.根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业的研发费用在计算应纳税所得额时，可以按照实际发生额的多少进行加计扣除？

16.小微企业税收优惠的年应纳税所得额上限为多少？

17.高新技术企业认定中，企业拥有核心自主知识产权的数量要求至少为多少项？

18.出口退税政策中，企业出口的货物退税率通常根据什么来确定？

19.企业捐赠用于公益事业的支出，在计算应纳税所得额时，可以按照实际捐赠额的多少在税前扣除？

四、判断题(共5题)

20.高新技术企业可以享受15%的优惠税率。()

A.正确B.错误

21.企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，可以全额在税前扣除。()

A.正确B.错误

22.小微企业税收优惠政策适用于所有类型的企业。()

A.正确B.错误

23.企业购买环境保护设备可以享受税收抵免。()

A.正确B.错误

24.出口退税政策适用于所有出口的企业。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是研发费用加计扣除政策？

26.问：小微企业税收优惠的具体内容是什么？

27.问：出口退税政策是如何计算的？

28.问：高新技术企业认定需要满足哪些条件？

29.问：企业捐