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第五章,第一节企业所得税计算.ppt

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的计税依据是什么？()

A.企业收入总额

B.企业所得额

C.企业成本费用

D.企业利润总额

2.以下哪项不属于企业所得税的应税收入？()

A.销售商品收入

B.提供劳务收入

C.资产转让收入

D.政府补助收入

3.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

4.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度申报一次

B.每半年申报一次

C.每年申报一次

D.按实际发生额申报

5.企业发生的下列哪项支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.董事长个人消费支出

B.企业违法经营罚款

C.企业公益性捐赠支出

D.企业购买固定资产支出

6.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收加计扣除

D.以上都是

7.企业所得税的纳税申报表有哪些？()

A.企业所得税年度纳税申报表

B.企业所得税季度纳税申报表

C.以上都是

D.以上都不是

8.企业所得税的纳税地点在哪里？()

A.企业所在地

B.注册地

C.办公地

D.税务登记地

9.企业所得税的征收管理由哪个部门负责？()

A.财政部门

B.税务部门

C.工商部门

D.统计部门

10.企业所得税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.收入确认时

B.支出发生时

C.税款缴纳时

D.纳税申报时

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的应税收入包括哪些？()

A.销售商品收入

B.提供劳务收入

C.资产转让收入

D.政府补助收入

E.利息收入

12.企业所得税的扣除项目包括哪些？()

A.成本

B.费用

C.损失

D.税收滞纳金

E.无形资产摊销

13.企业所得税的税收优惠政策有哪些形式？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收加计扣除

D.税收优惠税率

E.税收延期缴纳

14.企业所得税的纳税申报需要哪些资料？()

A.企业所得税年度纳税申报表

B.企业财务报表

C.税务登记证

D.纳税人身份证明

E.税收完税证明

15.企业所得税的纳税期限有哪些规定？()

A.每年申报一次

B.分季度预缴，年终汇算清缴

C.按实际发生额申报

D.每半年申报一次

E.按月申报

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的计税依据是企业在一定时期内取得的收入扣除______后的余额。

17.企业所得税的基本税率为______。

18.企业所得税的纳税期限为一年，分______预缴，年终进行汇算清缴。

19.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除的支出包括______。

20.企业所得税的税收优惠政策包括______、______、______等形式。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的应税收入仅包括企业的营业收入。()

A.正确B.错误

22.企业发生的所有支出都可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税率是固定的，不会因为企业的经营情况而变化。()

A.正确B.错误

24.企业在计算应纳税所得额时，可以自行调整财务报表数据。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的税收优惠政策对所有企业都适用。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是企业所得税的计税依据？

27.问：企业所得税有哪些主要的税收优惠政策？

28.问：如何进行企业所得税的纳税申报？

29.问：企业所得税的征收管理有哪些特点？

30.问：企业在享受税收优惠政策时需要注意哪些问题？

第五章,第一节企业所得税计算.ppt

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】企业所得税的计税依据是企业所得额，即企业在一定时期内取得的收入扣除成本、费用、损失后的余额。

2.【答案】D

【解析】政府补助收入通常不计入企业所得税的应税收入，因为它通常被视为政府给予企业的非税收入。

3.【答案】B

【解析】企业所得税的基本税率为25%。

4.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税期限为一年，分四个季度预缴，年终汇算清缴。

5.【答