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税务执法资格考试题与参考答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税款征收中可以采取哪些措施？()

A.查账、查库、扣押、查封

B.强制执行、强制划拨、强制扣缴、强制拍卖

C.罚款、滞纳金、没收非法所得、冻结存款

D.查问、传唤、强制报告、强制鉴定

2.纳税人有下列哪些行为之一的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款？()

A.未按照规定设置账簿，会计凭证、会计账簿不真实、不完整，未按照规定保管账簿、凭证和有关资料的

B.未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的

C.未按照规定安装、使用税控装置，或者损毁或者擅自改动税控装置的

D.隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入的

3.税收法定原则是我国税收法律制度的核心原则，下列关于税收法定原则的说法，正确的是？()

A.税收法定原则只要求税收立法要合法，不要求税收执法要合法

B.税收法定原则要求税收立法、执法和司法都要遵循法律规定

C.税收法定原则只要求税收立法要公开，不要求税收执法要公开

D.税收法定原则只要求税收司法要公正，不要求税收立法要公正

4.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，下列哪种情形，税务机关可以采取税收保全措施？()

A.纳税人未按照规定申报纳税

B.纳税人未按照规定报送有关税务资料

C.纳税人提供的纳税担保不符合法定条件

D.纳税人有逃避纳税义务行为的

5.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务机关可以采取哪些措施追缴欠税？()

A.查封、扣押、冻结纳税人或者其法定代表人、负责人的财产

B.向纳税人发出催缴通知，要求其限期缴纳欠税

C.对欠税人的财产进行强制执行

D.以上都是

6.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，下列哪种情形，税务机关可以采取强制执行措施？()

A.纳税人未按照规定申报纳税

B.纳税人未按照规定报送有关税务资料

C.纳税人有逃避纳税义务行为的

D.纳税人未按照规定缴纳税款的

7.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，下列哪种情形，税务机关可以采取税收强制措施？()

A.纳税人未按照规定申报纳税

B.纳税人未按照规定报送有关税务资料

C.纳税人有逃避纳税义务行为的

D.纳税人未按照规定缴纳税款的

8.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，下列哪种情形，税务机关可以采取税收保全措施？()

A.纳税人未按照规定申报纳税

B.纳税人未按照规定报送有关税务资料

C.纳税人有逃避纳税义务行为的

D.纳税人未按照规定缴纳税款的

9.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，下列哪种情形，税务机关可以采取强制执行措施？()

A.纳税人未按照规定申报纳税

B.纳税人未按照规定报送有关税务资料

C.纳税人有逃避纳税义务行为的

D.纳税人未按照规定缴纳税款的

10.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，下列哪种情形，税务机关可以采取税收强制措施？()

A.纳税人未按照规定申报纳税

B.纳税人未按照规定报送有关税务资料

C.纳税人有逃避纳税义务行为的

D.纳税人未按照规定缴纳税款的

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，下列哪些行为属于税务行政处罚的情形？()

A.纳税人未按照规定设置账簿的

B.纳税人偷税的

C.纳税人未按照规定使用税务登记证件的

D.纳税人骗取出口退税款的

12.税收征收管理机关在税务稽查中，可以采取哪些措施？()

A.询问当事人和证人

B.检查与案件有关的账簿、记账凭证和有关资料

C.查询案件涉嫌人员的银行存款账户

D.调查案件相关单位的财务状况

13.以下哪些属于税收保全措施？()

A.查封、扣押纳税人的财产

B.贴上封条，阻止处理或转移

C.暂时冻结纳税人的存款

D.责令纳税人提供纳税担保

14.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，纳税人有哪些权利？()

A.对税务机关的处罚决定享有陈述权、申辩权

B.申请税务机关进行税务行政复议或诉讼

C.对税务机关侵犯其合法权益的行为有权依法要求赔偿

D.依法请求税务机关提供纳税咨询服务

15.以下哪些属于税务机关的执法责任？()

A.依法征收税款，保护纳税人的合法权益

B.公正执法，不徇私舞弊，不得索贿受贿

C.对税收违法行为进行查处，维护税收秩序

D.提高税务工作效率，降