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企业风险控制矩阵评估模板

适用场景与触发条件

年度风险评估：每年末或次年初，对企业整体风险状况进行全面梳理，制定下一年度风险管控策略；

重大决策前评估：新业务拓展、重大项目投资、组织架构调整等重大决策前，对潜在风险进行专项评估；

监管合规检查：应对外部监管机构（如国资委、银保监会等）要求的风险排查，保证合规性；

风险事件复盘：发生重大风险事件后，通过矩阵分析事件成因，优化现有控制措施；

业务流程优化：对核心业务流程（如采购、销售、财务等）进行风险梳理，识别流程漏洞。

评估流程与操作步骤

第一步：评估准备与团队组建

成立评估小组：由企业分管风险管理的领导（如总）担任组长，成员包括各业务部门负责人（如经理、总监）、风险控制专员（）、法务合规人员（*）及财务、人力资源等职能部门代表，明确分工（如业务部门负责风险识别，风控组负责等级评估与汇总）。

明确评估范围：根据评估目标（如年度评估、专项评估），确定覆盖的业务单元（如生产、销售、研发）、风险领域（如战略、财务、运营、合规、声誉）及时间范围（如近3年风险数据）。

收集基础资料：包括但不限于企业战略规划、年度经营计划、业务流程文档、历史风险事件记录、监管政策文件、行业风险案例库等，保证评估依据充分。

第二步：风险识别与清单梳理

多维度风险识别：

方法应用：通过访谈（业务骨干、管理层）、问卷调查（全员风险隐患提报）、流程穿越（模拟业务运行）、SWOT分析（优势/劣势/机会/威胁）等方式，全面识别潜在风险。

风险分类：按风险领域分为战略风险（如市场定位偏差）、财务风险（如资金链断裂）、运营风险（如供应链中断）、合规风险（如违反反垄断法）、声誉风险（如负面舆情）等，保证无遗漏。

形成风险清单：将识别出的风险记录《风险识别清单》，明确风险编号（如“C-01”代表财务类风险第1项）、风险名称（如“原材料价格大幅波动风险”）、风险描述（具体说明风险触发条件及可能后果，如“主要原材料采购价格上涨超过20%，导致生产成本增加，毛利率下降5个百分点以上”）。

第三步：风险可能性与影响程度评估

定义评估标准（需结合企业实际情况调整阈值）：

可能性：根据历史发生频率或主观判断，分为“高（1年内发生概率≥30%）、中（1-3年发生概率10%-30%）、低（3年以上发生概率10%）”三级；

影响程度：从财务损失、战略目标达成、运营效率、合规性、声誉影响等维度，分为“重大（如直接损失≥1000万元或导致核心业务停滞）、较大（损失500万-1000万元或影响主要业务目标）、一般（损失100万-500万元或局部业务受影响）、较小（损失100万元或短期影响可恢复）”四级。

打分与校准：

评估小组逐一对照《风险识别清单》，分别对每项风险的可能性与影响程度独立打分，汇总后取平均值；

对存在分歧的风险，由组长组织讨论，必要时引入外部专家（如*顾问）进行判断，保证评估结果客观。

第四步：风险等级划分与矩阵定位

确定风险等级：根据可能性与影响程度的组合，按《风险等级评估标准表》（见下文）确定风险等级，分为“红（高）、橙（中高）、黄（中）、蓝（低）”四级：

红色（高风险）：可能性高+影响重大/较大，需立即采取管控措施；

橙色（中高风险）：可能性中+影响重大/较大，或可能性高+影响一般，需优先管控；

黄色（中风险）：可能性低+影响重大/较大，或可能性中+影响一般，需常态化管控；

蓝色（低风险）：可能性低+影响较小，需定期监控。

绘制风险矩阵图：以“可能性”为横轴（低-中-高），“影响程度”为纵轴（较小-一般-较大-重大），将各风险点标注在对应象限，直观展示风险分布。

第五步：现有控制措施评估与优化建议

梳理现有控制措施：针对每项风险，列出当前已实施的控制措施（如“原材料期货套期保值”“多供应商采购机制”“定期合规审计”等），并评估其有效性（有效/部分有效/无效）。

计算剩余风险：结合现有措施，重新评估风险的可能性与影响程度，确定“剩余风险等级”（如原风险等级为“橙”，现有措施有效后降为“黄”）。

制定整改建议：对剩余风险仍不可接受（如红色风险或橙色风险未有效降低）的，明确整改措施（如“建立原材料价格预警机制，启动替代供应商开发”）、责任部门（如采购部）、完成时限（如“2024年6月30日前”）及所需资源（如预算、人员支持）。

第六步：报告编制与动态更新

形成评估报告：内容包括评估概况、风险矩阵图、高风险项分析、整改计划、责任分工等，经评估小组组长（*总）审批后，提交企业决策层（如董事会、总经理办公会）审议。

动态更新机制：

定期更新：每年末全面更新一次风险矩阵；

不定期更新：当内外部环境发生重大变化（如新政策出台、业务模式调整、突发风险事件）时，及时启动评估并更新矩阵。

风险控制矩阵评估表

风险编号

风险领域

风险描述

可能性（高/