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- 2026-01-29 发布于江西
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财务管理制度?
第一章?总则?
第二章??货币资金管理?
第一节??现金?
第二节??银行存款?
第三节??其它货币资金
第四节账户维护
第三章??费用报销管理?
第一节??差旅费?
第二节??业务招待费?
第三节??工伤药费?
第四节??其它费用?
第四章??销售管理?
第一节??销售协议?
第二节??出货?
第三节??收款?
第五章??采购管理?
第一节??采购订单?
第二节??收料?
第三节??付款?
第六章??存货管理?
第一节??原材料?
第二节?产品?
第三节??低值易耗品?
第四节??盘点及盈亏处理?
第七章??成本核实?
第八章??工资核实?
第九章??资产管理?
第十章???财务报表及分析汇报?
第十一章???罚则?
第十二章???安全和保管
第十三章附则????
第一章??总则?
第1条?为建立并逐步完善企业财务体系，全方面正确地反应企业经营结果，全方面监督企业各项财产使用及流转，以维护企业集体权益，特制订本制度。?
第2条?企业财务部直接收控于企业股东并对其负责，财务部依据企业章程制订本财务管理制度，并依据实际情况及需要修订本制度。
第3条?企业各部门应主动配合财务部工作及促进本制度实施，相关人员应该根据本制度精神及要求严格实施企业所制度各项财务制度，其它各部门所制订规章制度除不得和国家法律法规相抵触外，还不得违返企业章程及本财务制度相关要求。
第二章??货币资金管理?
第一节?现金管理?
第1条?企业应该根据国家现金管理相关要求合理使用现金。?
第2条?本企业现金使用范围包含：支付工资、日常费用报销、职员个人借款、预借差旅费、支付小额购物款、企业备用现金等及其它必需以现金支付支出。?
第3条?出纳应该严格根据现金付款程序支付现金，即报销/申请付款必需由申请人填写报销单/借款单，经相总经理同意并由财务进行审核后，出纳方可支付现金。
第4条?报销单/借款单金额在100元（不含100元）以下，出纳可予支付现金；金额在100元及以上，出纳以银行汇款形式支付，总经理特批除外。?
第5条?出纳收到现金应填写现金收款单，并有交款人署名，对于所收现金数额较大，应即时送存银行，避免做支现金及风险。?
第6条?出纳应在现金收、付款单上具体注明款项起源或用途，方便于财务作账。?
第7条?出纳应对所收、付现金立即登记现金流水账，当日下班前结出账面现金余额并和实际库存现金查对。?
第8条?出纳应该日将收、付现金单据送交财务部，并定时和财务部对账，不符时应即时查明原因，做处对应处理。?
第9条?对于出纳保管库存现金发生长短款时，应即时查明原因，并做出书面汇报经总经理同意后交由财务部进行对应账务处理。
第10条企业当日库存现金不得超出元。若超出，出纳需立即存入银行，总经理特批除外。
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第二节?银行存款管理?
第1条?企业办理货款支付及回收销货款，标准上均应经过银行转账方法进行，其它收、付款金额较大款项支付也应经过银行转账进行。?
第2条?经过转账付款，付款人填写付款申请单，由财务审核、总经理同意后，方可收出纳办理付款。?
第3条?出纳应该日将收、付银行存款单据送交至财务部，财务部应该定时和银行对账单进行查对。
第4条?出现银行存款账面数和银行对账单不符时，必需查明原因，直至查对正确为止。?
第三节?其它货币资金管理?
第1条?企业因业务需要使用或收到其它形式货币资金，如支票、银行本票等，应进行项登记管理，并将复印件送交财务部入账。
第2条?对于收到其它货币资金，出纳应即时办理银行入账手续，以免超期。
第3条?对其它货币资金收付，比照银行存款管理要求实施。
第4条?出纳需妥善保管单据，因个人原因保管不善，保管人员负全责。
第四节账户维护
第1条?出纳依据实际情况对于企业公户进行维护，立即缴纳账户维护费用、银行对账、证书更新、资质更新等。
第2条出纳妥善保管银行支付工具、银行支付密码器、支票等工具。
第3条出纳依据实际情况，每15天，对于账户进行测试，确保账户能够支付款。
第4条支付账户及支付密码等进行统计并设置密码和严禁编辑修改，打印一份存入保险柜。企业账户密码等信息严禁统计在个人笔记本中。
第5条支付账款时，双人查对。严禁单人操作汇款，违者重罚。
第6条密码输错一次后，未查明原因前，严禁第二次输入。
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第三章?费用报销管理?
第一节?差旅费报销?
第1条?差旅费指企业业务人员、管理人员等因公外出（当地或外地）所发生交通费、住宿费、餐费、出差补助等费用。?
第2条?出差旅人员应本着合理、必需、节简标准支付各项费用。
第3条?企业职员划分为经理级、主管级、一般级三大类，出差人员依据各自对应等级和出差地，按相关要求限额内报销出差费用（暂不实施）。?
第4条
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