（21页PPT）财税参考工具资金管理内部控制制度.pptxVIP

北京大学资金管理控制制度;认真履行审核责任而导致的损失负直接责任。;（三）银行转账支票由银行出纳保管，使用转账支票时，银行出纳应根据记

账凭证填写支票，并在“领取支票登记簿”上盖章，后将转账支票交出纳办公室

副主任盖章。;第十八条资金取回时，资金运作部副部长应根据实际发生金额填制记账凭

证，在签字表上签字，有特殊情况在备注栏里标明；出纳办公室副主任要准确核

对收回资金的金额和入账科目，核对无误后，在签字表上签字；分管计划办公室

副部长在出纳办公室副主任签字后，核对相关数字，无误后，在签字表上签字；

部长在看到以上三人签字并核对无误后，在签字表上签字。;第二十九条银行出纳岗位（1）负责转账支票、现金支票的保管，对每天售

出的转账支票、现金支票进行仔细核对，逐笔详细记录。;定。;户、封存、销户等业务。;行对账单的余额是否相符，核对相符双方签字后交主任审查。主任及时抽查银行

账面数与实际银行存款数，核对无误后报总务部部长审查并签字，作为会计档案

保管。;基建财务室接受上级财务、审计部门对货币资金业务的监督和检查。;2、负责审核设备管理业务为主的各类原始凭证，编制记账凭证，真实、完

整地反映资金活动情况。;第二章财务部职责;（八）做好各类发票的购置、发放、复核保管工作，建立领用、核销制度。

（九）统一组织筹划、实施勺园管理部会计电算化工作。;（四）财会人员应严格履行岗位责任制，坚持复核制度。

第九条加强银行存款的控制制度。;（五）为保证各项支款及时支付并符合现金管理制度，特规定如下：

1．借支差旅费，原则上应提前两天办理预支款手续。财务提款后，方可办

理支款手续。;审核无误后，会计转交出纳开立支票。对于生产性支出的付款，应每月作出付款

计划，报主管社领导或社长审批后，由财务室按计划付款。;四、固定资产控制;（四）北大印刷厂资金管理控制制度;附件一：;率和工作质量。;附件二：;附件三：