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纳税调整计算例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.某企业2019年度会计利润为100万元，已知其营业外支出中有30万元为罚款支出，该企业当年应纳税所得额为多少？()

A.100万元

B.70万元

C.130万元

D.90万元

2.企业2018年度会计利润为150万元，支付给投资者的股息30万元，该企业2018年度应纳税所得额为多少？()

A.120万元

B.150万元

C.180万元

D.210万元

3.某企业2019年度会计利润为200万元，已知其投资收益中有50万元为国债利息收入，该企业当年应纳税所得额为多少？()

A.200万元

B.150万元

C.250万元

D.180万元

4.企业2018年度会计利润为180万元，支付给职工的福利费50万元，该企业2018年度应纳税所得额为多少？()

A.130万元

B.180万元

C.230万元

D.180万元

5.某企业2019年度会计利润为300万元，支付给银行的利息费用50万元，该企业当年应纳税所得额为多少？()

A.250万元

B.300万元

C.350万元

D.250万元

6.企业2018年度会计利润为220万元，支付给税务机关的罚款20万元，该企业2018年度应纳税所得额为多少？()

A.200万元

B.220万元

C.240万元

D.240万元

7.某企业2019年度会计利润为400万元，支付给投资者的股息100万元，该企业当年应纳税所得额为多少？()

A.300万元

B.400万元

C.500万元

D.300万元

8.企业2018年度会计利润为500万元，支付给职工的工资及薪金300万元，该企业2018年度应纳税所得额为多少？()

A.200万元

B.500万元

C.700万元

D.500万元

9.某企业2019年度会计利润为600万元，支付给银行的利息费用150万元，该企业当年应纳税所得额为多少？()

A.450万元

B.600万元

C.750万元

D.450万元

10.企业2018年度会计利润为800万元，支付给税务机关的罚款100万元，该企业2018年度应纳税所得额为多少？()

A.700万元

B.800万元

C.900万元

D.900万元

二、多选题(共5题)

11.以下哪些项目可以在计算应纳税所得额时在税前扣除？()

A.职工工资及薪金

B.国债利息收入

C.罚款支出

D.研发费用

12.企业支付以下哪些费用时可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.向员工支付的社会保险费

B.向供应商支付的材料费用

C.向投资者支付的股息

D.向税务机关支付的罚款

13.以下哪些属于不得税前扣除的项目？()

A.捐赠支出

B.罚款支出

C.税后利润分配

D.残疾人员工资

14.计算应纳税所得额时，以下哪些收入属于免税收入？()

A.国债利息收入

B.企业内部奖金

C.财政拨款

D.保险公司支付的赔偿金

15.以下哪些费用或支出属于不得在税前扣除的项目？()

A.违法经营罚款

B.支付给职工的工资及薪金

C.诉讼费

D.支付给投资者的股息

三、填空题(共5题)

16.企业发生的职工福利费支出，在不超过工资薪金总额的多少比例内，准予扣除？

17.企业购买国债取得的利息收入，在计算应纳税所得额时，应如何处理？

18.企业发生的研发费用，在计算应纳税所得额时，可以采取什么方式在税前扣除？

19.企业支付给投资者的股息，在计算应纳税所得额时，应如何处理？

20.企业因违反法律法规被处以的罚款，在计算应纳税所得额时，应如何处理？

四、判断题(共5题)

21.企业的捐赠支出可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

22.企业支付给职工的工资及薪金可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

23.企业支付给投资者的股息可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

24.企业因违反法律法规被处以的罚款可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

25.企业发生的职工福利费支出，超过规定比例的部分不得在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

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