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税法试题第二章答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的纳税人包括哪些人？()

A.所有在中国境内有住所的个人

B.在中国境内无住所但在中国境内居住满一年的个人

C.在中国境内无住所且在中国境内居住不满一年的个人

D.以上都是

2.以下哪项不属于个人所得税的应税所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产转让所得

D.养老保险费

3.个人所得税的税率分为几级？()

A.一级

B.二级

C.三级

D.四级

4.个人所得税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.获得所得的当天

B.发生所得的当天

C.确认所得的当天

D.报告所得的当天

5.以下哪项不属于个人所得税的扣除项目？()

A.居住贷款利息

B.残疾人本人所得

C.教育储蓄存款利息

D.纳税人本人工资

6.个人所得税的征收管理机关是哪个部门？()

A.国家税务总局

B.财政部

C.税务局

D.财政厅

7.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.代扣代缴

C.专项附加扣除

D.以上都是

8.个人所得税的最低扣除额是多少？()

A.5000元

B.6000元

C.8000元

D.10000元

9.个人所得税的征收范围包括哪些地区？()

A.中国境内

B.中国境外

C.中国境内及境外

D.以上都不是

10.以下哪项不属于个人所得税的专项附加扣除项目？()

A.子女教育

B.继续教育

C.赡养老人

D.房屋贷款利息

二、多选题(共5题)

11.个人所得税的应税所得包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产转让所得

D.利息、股息、红利所得

E.特许权使用费所得

F.其他所得

12.个人所得税的税率类型有哪些？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.定额税率

D.比例累进税率

E.绝对累进税率

13.个人所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.代扣代缴

C.扣缴义务人申报

D.专项附加扣除

E.代理申报

14.个人所得税的扣除项目包括哪些？()

A.居住贷款利息

B.残疾人本人所得

C.教育储蓄存款利息

D.赡养老人

E.医疗保险费

15.以下哪些属于个人所得税的免税项目？()

A.国债利息

B.财产租赁所得

C.养老保险费

D.社会保险费

E.税法规定的其他免税所得

三、填空题(共5题)

16.个人所得税的纳税主体是__。

17.个人所得税的征收原则是__。

18.个人所得税的最低扣除额为__元。

19.个人所得税的征收管理机关是__。

20.个人所得税的纳税义务发生时间为__。

四、判断题(共5题)

21.个人所得税的税率是固定的，不会根据收入水平的变化而调整。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税人只需要在中国境内居住即可，无论居住时间长短。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的最低扣除额每年都会进行调整。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的征收范围仅限于中国境内的所得。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、赡养老人等。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是个人所得税的纳税人？

27.问：个人所得税的征收范围包括哪些？

28.问：个人所得税的税率有哪些类型？

29.问：个人所得税的纳税申报有哪些方式？

30.问：个人所得税的专项附加扣除有哪些内容？

税法试题第二章答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】个人所得税的纳税人包括在中国境内有住所的个人、在中国境内无住所但在中国境内居住满一年的个人以及在中国境内无住所且在中国境内居住不满一年的个人。

2.【答案】D

【解析】养老保险费属于社会保险费，不属于个人所得税的应税所得。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的税率分为三级，分别为超额累进税率、比例税率和定额税率。

4.【答案】A

【解析】个人所得税的纳税义务发生时间是获得所得的当天。

5.【答案】D

【解析】个人所得税的扣除项目包括居住贷款利息、残疾人本人所得和教育储蓄存款利息，而纳税人本人工资不属于扣除