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税法计算试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.某企业本年度应纳税所得额为100万元，适用税率为25%，该企业应缴纳企业所得税多少万元？()

A.20

B.25

C.50

D.75

2.个体工商户在计算个人所得税时，以下哪项支出不允许扣除？()

A.办公场所租金

B.职工工资

C.业务招待费

D.税收滞纳金

3.根据增值税法，下列哪项不属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工劳务

C.销售不动产

D.出口货物

4.某公司本年度利润总额为500万元，其中含增值税销售额为1000万元，不含税销售额为多少万元？()

A.300

B.400

C.500

D.600

5.个人取得偶然所得，下列哪种情况下可以享受免征个人所得税？()

A.年收入低于12万元

B.捐赠所得

C.财产转让所得

D.利息、股息、红利所得

6.企业发生的下列哪项支出，在计算企业所得税时可以据实扣除？()

A.职工的福利费

B.财产损失

C.业务招待费

D.非广告性质的赞助支出

7.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.劳务报酬所得

B.利息、股息、红利所得

C.财产转让所得

D.以上全部

8.企业购进固定资产的进项税额可以在计算增值税应纳税额时扣除吗？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.根据情况

9.根据税法，下列哪种情况可以认定为增值税小规模纳税人？()

A.年销售额在500万元以下的企业

B.年销售额在2000万元以下的企业

C.年销售额在1000万元以下的企业

D.年销售额在500万元以下的企业且会计核算不健全

10.个人出售自有住房，下列哪种情况下可以免征个人所得税？()

A.房屋所有权登记满5年且是家庭唯一住房

B.房屋所有权登记满3年且是家庭唯一住房

C.房屋所有权登记满2年且是家庭唯一住房

D.房屋所有权登记满1年且是家庭唯一住房

二、多选题(共5题)

11.以下哪些收入属于个人所得税的征税范围？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.财产租赁所得

E.偶然所得

12.企业增值税的进项税额在哪些情况下可以抵扣？()

A.购买原材料支付的增值税

B.购买固定资产支付的增值税

C.购买小汽车支付的增值税

D.购买无形资产支付的增值税

E.购买用于简易计税方法计税项目的原材料支付的增值税

13.根据企业所得税法，以下哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工工资及福利费

B.招待费

C.财产损失

D.捐赠支出

E.财产保险费

14.个人取得以下哪些收入需要缴纳个人所得税？()

A.劳务报酬所得

B.利息所得

C.财产转让所得

D.偶然所得

E.国债利息所得

15.以下哪些行为属于增值税的视同销售行为？()

A.将自产货物用于集体福利

B.将自产货物用于个人消费

C.将购买的货物用于投资

D.将购买的货物用于对外捐赠

E.将购买的货物用于对外投资

三、填空题(共5题)

16.根据增值税法，一般纳税人的增值税税率为__%，小规模纳税人的征收率为__%。

17.企业所得税的计税依据是__，即企业的应纳税所得额。

18.个人所得税的税率分为__级超额累进税率，具体税率根据不同所得项目有所不同。

19.根据税法规定，个人转让自用达__年以上，并且是家庭唯一住房的，免征个人所得税。

20.企业发生的__支出，在计算应纳税所得额时不得扣除。

四、判断题(共5题)

21.小规模纳税人的增值税征收率高于一般纳税人。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的起征点是固定的，不因地区差异而调整。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的计税依据是企业当期的实际收入。()

A.正确B.错误

24.个人取得的稿酬所得，在计算个人所得税时可以享受20%的扣除。()

A.正确B.错误

25.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者在税率和计税方法上完全相同。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的进项税额？

27.问：企业所得税的税收优惠政策有哪些？

28.问：个人所得税的纳税人有哪些分类？

29.问