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税务考试测试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人包括哪些？()

A.仅指生产企业的销售行为

B.仅指商业企业的销售行为

C.包括生产、销售、进口等环节的经营者

D.仅指出口环节的经营者

2.企业所得税的征收方式有哪些？()

A.查账征收、查定征收、定期定额征收

B.查账征收、查定征收、查补征收

C.查账征收、查定征收、临时征收

D.查账征收、查定征收、专项征收

3.个人所得税的征税对象包括哪些？()

A.仅指工资、薪金所得

B.包括工资、薪金所得，以及稿酬、特许权使用费等所得

C.仅指稿酬、特许权使用费等所得

D.仅指利息、股息、红利所得

4.什么是增值税的进项税额？()

A.购买商品或接受服务时支付的增值税

B.销售商品或提供服务时收取的增值税

C.销售商品或提供服务时支付的增值税

D.购买商品或接受服务时收取的增值税

5.什么是企业所得税的税前扣除项目？()

A.纳税人用于生产经营活动的支出

B.纳税人用于福利、奖励的支出

C.纳税人用于公益、救济性的捐赠

D.纳税人用于归还银行贷款的利息

6.个人所得税的税率是多少？()

A.3%-45%

B.5%-35%

C.3%-30%

D.5%-45%

7.什么是增值税的零税率？()

A.纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务和进口货物，不征收增值税

B.纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务和进口货物，征收增值税，税率为0%

C.纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务和进口货物，征收增值税，税率为3%以下

D.纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务和进口货物，征收增值税，税率为5%以下

8.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月15日之前

B.每季度15日之前

C.每年5月31日之前

D.每年4月30日之前

9.个人所得税的源泉扣缴是指什么？()

A.纳税人自行申报缴纳个人所得税

B.单位或个人在支付税款时，代扣代缴个人所得税

C.纳税人通过银行等金融机构代扣代缴个人所得税

D.纳税人通过税务机关自行申报缴纳个人所得税

10.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

12.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.职工工资及福利费

B.办公费和业务招待费

C.折旧费和摊销费

D.利息支出

13.个人所得税的纳税人包括哪些？()

A.中国公民

B.在中国境内有住所的个人

C.无住所但在中国境内居住满一年的个人

D.在中国境内无住所且居住不满一年的个人

14.增值税的税率有哪些？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.17%

15.企业所得税的优惠政策有哪些？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收延期缴纳

D.税收退还

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人的增值税专用发票上记载的税率为______。

17.企业所得税的纳税期限通常为______，纳税人应当在此期限内申报并缴纳企业所得税。

18.个人所得税的税率采用超额累进税率，其中工资、薪金所得的税率最低为______，最高为______。

19.增值税的零税率适用于______，以促进国际贸易的发展。

20.企业所得税的税收优惠政策中，______是指对特定企业或项目给予的税收减免。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人可以根据自己的意愿选择一般纳税人和小规模纳税人的身份。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在税前扣除，但只能在本年度内扣除。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人只需在取得收入时缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

24.增值税的零税率政策只适用于出口货物，不适用于出口劳务。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的税率是固定的，不会因为企业的盈利水平而变化。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的价外税？

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