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税务会计课件之企业所得税会计(PPT50张)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税义务人是指哪些单位或个人？()

A.所有取得收入的单位或个人

B.取得应税所得的企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位和从事生产经营活动的其他组织

C.仅指企业

D.仅指个人

2.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入

B.营业利润

C.应纳税所得额

D.纳税人实际缴纳的税额

3.企业发生的下列支出中，哪项不能在计算应纳税所得额时扣除？()

A.税收滞纳金

B.按照规定缴纳的增值税

C.按照规定缴纳的职工教育经费

D.按照规定缴纳的环保费用

4.企业购置的下列固定资产中，哪项可以一次性计入当期成本费用？()

A.房屋、建筑物

B.机器设备

C.运输工具

D.电子设备

5.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

6.企业发生的下列损失中，哪项可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.操纵市场的损失

B.会计估计变更导致的损失

C.按照规定提取的准备金形成的损失

D.非常损失

7.企业所得税的纳税年度是哪一年度？()

A.日历年

B.财政年度

C.自然年度

D.纳税人自行确定的年度

8.企业发生的下列支出中，哪项属于长期待摊费用？()

A.按照规定提取的折旧费

B.按照规定摊销的无形资产费用

C.按照规定摊销的长期待摊费用

D.按照规定摊销的待摊费用

9.企业所得税的纳税申报期限是多久？()

A.每月15日

B.每季度末15日内

C.每年5月31日

D.每年6月30日

10.企业发生的下列费用中，哪项不能在计算应纳税所得额时扣除？()

A.按照规定缴纳的财产保险费

B.按照规定缴纳的社会保险费

C.按照规定缴纳的失业保险费

D.按照规定缴纳的罚款

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的免税收入包括哪些？()

A.国债利息收入

B.视同销售的收入

C.捐赠收入

D.政府补贴

12.下列哪些属于企业计算应纳税所得额时的扣除项目？()

A.利息费用

B.捐赠支出

C.按规定提取的折旧费

D.罚款

13.企业所得税的纳税调整项目主要包括哪些？()

A.资产减值损失

B.按税法规定调增的项目

C.按税法规定调减的项目

D.按照会计准则与税法不一致的调整

14.企业可以采用哪些方法进行所得税的会计处理？()

A.权责发生制

B.收付实现制

C.完全费用法

D.实际发生法

15.下列哪些属于企业资产折旧的方法？()

A.年限平均法

B.工作量法

C.累计折旧法

D.重置成本法

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税义务人包括取得应税所得的企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位和从事生产经营活动的其他组织。

17.企业所得税的计税依据是应纳税所得额，即企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。

18.企业所得税的基本税率为25%，对小型微利企业可以减按20%的税率征收，对高新技术企业可以减按15%的税率征收。

19.企业所得税的纳税年度为公历年度，即从每年的1月1日起至12月31日止。

20.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除按规定提取的折旧费、无形资产摊销费用、长期待摊费用等。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税年度可以由企业自行选择。()

A.正确B.错误

22.企业发生的罚款可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

23.企业的亏损可以在无限期内弥补。()

A.正确B.错误

24.企业购置的固定资产可以一次性计入当期成本费用。()

A.正确B.错误

25.企业捐赠的支出在任意金额下都可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是企业所得税的纳税调整项目？

27.问：企业所得税的优惠政策有哪些？

28.问：企业所得税的会计处理方法有哪些？

29.问：如何确定企业所得税的计税基础？

30.问：企业所得税的纳税申报有哪些要求？

税务会计课件之企业所得税会计(PPT50张)

一、单选题(共10题)

1.【答