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企业保理业务管理操作细则汇编

第一章总则

第一条目的与依据

为规范本企业保理业务运作，明确各环节操作标准，有效防范和控制业务风险，保障资金安全与资产质量，提升业务运营效率与经济效益，依据国家相关法律法规、监管要求及本企业内部管理制度，特制定本细则。

第二条适用范围

本细则适用于本企业及所属分支机构开展的各类保理业务活动。所有参与保理业务的部门及人员，均须严格遵守本细则规定。

第三条基本原则

保理业务开展应遵循以下基本原则：

（一）真实性原则：基础交易背景真实、合法、有效，应收账款权属清晰、可转让。

（二）审慎性原则：对买方、卖方进行严格的尽职调查与风险评估，审慎核定保理额度与融资比例。

（三）合规性原则：业务操作全程符合法律法规、监管规定及内部制度要求。

（四）效益性原则：在有效控制风险的前提下，追求合理的业务收益与综合效益。

第四条定义

（一）保理业务：指卖方将其现在或将来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给本企业，由本企业为其提供应收账款融资、应收账款管理、应收账款催收及坏账担保等服务中的至少一项。

（二）卖方：指因提供货物或服务而产生应收账款，并将应收账款转让给本企业的一方。

（三）买方：指对卖方负有支付应收账款义务的一方，即债务人。

（四）应收账款：指卖方依据基础交易合同约定，有权向买方收取的款项，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。

第二章应收账款准入与审核

第五条应收账款基本条件

拟受让的应收账款应符合以下基本条件：

（一）基于真实、合法的基础交易产生，交易背景清晰，具有真实的货物交付或服务提供。

（二）应收账款权属明确，卖方未将其转让给任何第三方，也未在其上设置任何抵押、质押或其他权利限制。

（三）基础交易合同条款明确、具体，付款条件清晰，不存在重大争议或潜在纠纷。

（四）应收账款账期合理，符合行业惯例及买卖双方交易习惯。

（五）买方对该应收账款的支付义务不存在抗辩事由或抵销权。

第六条卖方准入标准

（一）具备独立法人资格，依法合规经营，信用状况良好，无重大不良信用记录。

（二）主营业务突出，经营稳定，具有持续经营能力和良好的还款意愿。

（三）与买方之间具有稳定的业务合作关系，过往交易记录良好。

（四）能够提供符合本企业要求的基础交易合同、发票、货运单据等证明文件。

第七条买方评估要点

（一）买方的经营状况、财务实力、行业地位及市场声誉。

（二）买方的信用状况，包括但不限于其在银行及其他金融机构的授信情况、还款记录、有无违约或涉诉事件。

（三）买方对应收账款的确认意愿及历史付款履约情况。

（四）买方所在行业的整体景气度及市场风险。

第八条尽职调查要求

业务部门应指派专人对保理业务进行尽职调查，主要内容包括：

（一）对卖方提供的基础交易合同、增值税专用发票（如有）、发货单、收货单、验收单、货运单据等原始凭证的真实性、完整性、合法性进行核实。

（二）通过与卖方、买方（如必要）的沟通，了解交易背景、付款安排及双方合作情况。

（三）查询卖方及买方的工商信息、信用报告，核实其主体资格及信用状况。

（四）对大额或重点客户，可进行现场走访。

（五）形成详尽的尽职调查报告，对业务风险进行分析与评估，并提出明确的操作建议。

第三章业务合同管理

第九条保理合同签订

（一）保理业务必须签订书面的保理合同，明确双方的权利与义务。

（二）保理合同应至少包含以下主要内容：当事人基本信息、应收账款详情、保理类型（如明保理、暗保理、有追索权保理、无追索权保理等）、保理融资金额、融资利率、融资期限、应收账款转让通知方式、回款路径、违约责任、争议解决方式等。

（三）合同文本应使用本企业审定的标准版本，对特殊条款或补充协议，须经法律部门审核。

第十条应收账款转让通知

（一）对于明保理业务，应按照保理合同约定的方式及时间，向买方发送应收账款转让通知书，并取得买方的有效确认回执。转让通知应明确应收账款的转让事实、转让金额、付款账户（本企业指定账户）等关键信息。

（二）对于暗保理业务，应在保理合同中明确约定应收账款转让通知的触发条件及后续操作流程。在满足触发条件时，须及时向买方发送转让通知。

第十一条合同审查

（一）法律部门或指定的合同审查人员负责对保理合同及相关附属文件的合法性、合规性、完整性进行审查。

（二）重点审查合同条款是否清晰、权责是否对等、风险控制措施是否有效、争议解决方式是否合理等。

第四章保理融资发放与管理

第十二条融资额度与比例

（一）根据买方信用状况、应收账款质量、卖方还款能力及业务风险等因素，综合核定保理融资额度。

（二）融资比例应根据应收账款的质量、账期、买方信用等情况确定，一般不超过应收账款金额的一定比例。

第十三条融资利率与费用

（一）保理融资利率应