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综合所得税例题及答案(3)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.个人所得税的税率采用累进税率，以下哪个税率适用于年收入10万元的个人？()

A.3%

B.10%

C.20%

D.25%

2.以下哪项不属于个人所得税的免税项目？()

A.国债利息收入

B.遗产继承

C.养老保险费

D.工资、薪金所得

3.个人所得税的计税依据是以下哪项？()

A.应纳税所得额

B.应纳税所得额减去费用后的余额

C.应纳税所得额减去费用、捐赠后的余额

D.应纳税所得额减去捐赠后的余额

4.个人所得税的起征点是多少？()

A.5000元

B.8000元

C.10000元

D.12000元

5.以下哪种情况可以享受个人所得税的专项附加扣除？()

A.购买房产

B.子女教育

C.医疗保险

D.购买车辆

6.个人所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.每月

7.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.纸质申报

B.网上申报

C.代理申报

D.以上都是

8.个人所得税的征收机关是哪里？()

A.财政部

B.税务局

C.审计局

D.工商局

9.个人所得税的征收原则是什么？()

A.税收法定原则

B.公平原则

C.税收效率原则

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.个人所得税的计税依据中，以下哪些属于允许扣除的费用？()

A.残疾人本人工资

B.子女教育费用

C.房屋贷款利息

D.专项附加扣除

11.个人所得税的免税项目包括哪些？()

A.国债利息收入

B.养老保险费

C.职业年金

D.遗产继承

12.以下哪些属于个人所得税的专项附加扣除项目？()

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

13.个人所得税的税率有哪些形式？()

A.比例税率

B.累进税率

C.固定税率

D.滑动税率

14.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.税务代理申报

C.网上申报

D.纸质申报

三、填空题(共5题)

15.个人所得税的征收对象是具有中国国籍的个人，以及在中国境内居住满一定时间的非中国国籍个人。

16.个人所得税的起征点为每月

17.个人所得税的计算公式为：应纳税所得额=收入总额-减除费用-专项扣除-依法确定的其他扣除。

18.个人所得税的税率采用累进税率，第一档的税率是

19.个人所得税的纳税期限为每月的

四、判断题(共5题)

20.个人所得税的税率是固定的，不会随着应纳税所得额的增加而变化。()

A.正确B.错误

21.个人所得税的起征点每年都会根据通货膨胀进行调整。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗和住房贷款利息。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税义务人只包括在中国境内有住所的个人。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的申报可以通过纸质申报、网上申报和税务代理申报三种方式进行。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：个人所得税的纳税期限是如何规定的？

26.问：个人所得税的专项附加扣除具体包括哪些项目？

27.问：个人所得税的税率是如何确定的？

28.问：个人所得税的起征点是如何计算的？

29.问：个人所得税的申报方式有哪些？

综合所得税例题及答案(3)

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】个人所得税的累进税率表中，年收入10万元的个人适用的税率是20%。

2.【答案】D

【解析】个人所得税的免税项目包括国债利息收入、养老保险费等，但工资、薪金所得是需要缴纳个人所得税的。

3.【答案】B

【解析】个人所得税的计税依据是应纳税所得额减去费用后的余额，即税前扣除一定费用后的收入。

4.【答案】A

【解析】个人所得税的起征点是每月5000元，即每月收入在5000元以下的部分不缴纳个人所得税。

5.【答案】B

【解析】个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗等，子女教育是其中之一。

6.【答案】D

【解析】个人所得税的纳税期限是每月，即每月应缴纳的个人所得税应在次月15日前缴纳。

7.