2025年学历类自考教育学（一）-中国税制参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考教育学（一）-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、中国现行的增值税税率中，一般纳税人销售货物适用的基本税率是（）

A.9%

B.13%

C.6%

D.0%

2、企业所得税前可扣除的支出中，下列哪项不属于允许扣除的项目（）

A.员工工资薪金

B.业务招待费

C.管理费

D.资产折旧

3、个人所得税专项附加扣除中，“继续教育”每月可享受的扣除标准为（）

A.400元

B.1200元

C.800元

D.600元

4、消费税的征税环节主要发生在（）

A.生产环节

B.销售环节

C.进口环节

D.使用环节

5、房产税从价计征时的税率是（）

A.1.2%

B.0.8%

C.0.5%

D.0.1%

6、关税的纳税环节是（）

A.生产环节

B.销售环节

C.进口环节

D.出口环节

7、车辆购置税的税率是（）

A.5%

B.8%

C.10%

D.0%

8、契税的税率中，首套房购买者适用的税率是（）

A.1%

B.1.5%

C.2%

D.3%

9、印花税中，购销合同适用的税率为（）

A.0.03%

B.0.05%

C.0.1%

D.0.5%

10、耕地占用税的税率根据地区不同分为（）

A.5-10元/平方米

B.10-30元/平方米

C.20-50元/平方米

D.50-100元/平方米

11、中国增值税一般纳税人的税率分为哪几档？

A.13%、9%、6%

B.10%、8%、5%

C.15%、12%、9%

D.20%、18%、16%

12、下列哪项属于个人所得税的综合所得范围？

A.劳动报酬

B.股息红利

C.生产经营所得

D.捐赠收入

13、企业所得税的法定税率是多少？

A.20%

B.25%

C.15%

D.30%

14、消费税中“贵重首饰及珠宝玉石”的税率是？

A.10%

B.20%

C.30%

D.5%

15、房产税从价计征的税率是多少？

A.1.2%

B.0.6%

C.1.1%

D.0.4%

16、关税中“最惠国税率”适用的贸易关系是？

A.与WTO成员国

B.与特定国家双边协定

C.与自由贸易区成员

D.与所有发展中国家

17、资源税中“原油”的税率是？

A.10%

B.15%

C.20%

D.30%

18、车船税中“乘用车”的计税依据是？

A.整车重量

B.发动机排量

C.马力数

D.市场价格

19、印花税中“借款合同”的税率是？

A.0.005%

B.0.05%

C.0.1%

D.0.5%

20、契税中首套房的税率是多少？

A.1%

B.1.5%

C.2%

D.3%

21、增值税的计税依据是？

A.销售收入

B.成本费用

C.销售额扣除进项税额

D.纳税人利润

22、教育费附加的计征依据是？

A.企业所得税

B.增值税

C.个人所得税

D.销售额

23、下列属于流转税的是？

A.企业所得税

B.个人所得税

C.增值税

D.契税

24、税收法定原则要求税法必须？

A.公开透明

B.灵活调整

C.严格立法程序

D.简化征管流程

25、教育领域常见的税收优惠是？

A.所得税减免

B.增值税加计抵减

C.契税补贴

D.印花税减免

26、下列税种由地方税务机关征收的是？

A.增值税

B.个人所得税

C.车船税

D.企业所得税

27、税收征管法规定，纳税人申报错误的法律责任是？

A.不予处罚

B.罚款并加收滞纳金

C.撤销税务登记

D.罚款或滞纳金

28、下列属于直接税的是？

A.增值税

B.消费税

C.个人所得税

D.教育费附加

29、税收征管流程中，税务稽查的启动主体是？

A.纳税人

B.税务机关

C.第三方审计

D.检察机关

30、教育费附加的计征比例是？

A.3%

B.5%

C.10%

D.12%

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、以下哪些是中国增值税的税率？

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

32、教育机构从事非营利性培训服务可享受的税收优惠不包括以下哪项？

A.免征增值税

B.减按90%征收个人所得税

C.免征教育费附加

D.免征城市维护建设税

33、教育费附加的计算基数是？

A.增值税应纳税额

B.企业所得税应纳税所得额

C.个人所得税应纳税额

D.销售额

34、以下哪些属于个人所得税专项附加扣除项目？

A.子女教育

B.医疗费用

C.继承遗产

D.购买商业保险

35、税收征管范围中，以下哪项属于地方税？

A.增值税

B.