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建筑工程税收政策与税务筹划热点试题及答案

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.建筑工程企业购进安全生产专用设备，其进项税额可以如何处理？()

A.直接抵扣

B.按规定比例抵扣

C.无法抵扣

D.部分抵扣

2.建筑工程企业发生的下列支出中，哪项不计入土地增值税的扣除项目？()

A.土地购置费用

B.建筑安装工程费

C.拆迁补偿费

D.增值税

3.建筑工程企业购入材料，以下哪种情况下可以申请增值税专用发票？()

A.购入材料用于非增值税应税项目

B.购入材料用于简易计税方法计税项目

C.购入材料用于增值税应税项目

D.购入材料用于免税项目

4.建筑工程企业发生的下列费用中，哪项不属于营业税的征税范围？()

A.建筑工程承包费

B.咨询服务费

C.房地产销售费用

D.物业管理费

5.建筑工程企业销售自产货物，下列哪种情况下需要缴纳增值税？()

A.销售自产货物用于简易计税方法计税项目

B.销售自产货物用于非增值税应税项目

C.销售自产货物用于增值税应税项目

D.销售自产货物用于免税项目

6.建筑工程企业发生的下列支出中，哪项可以计入成本费用？()

A.税收滞纳金

B.罚款

C.利息支出

D.税收返还

7.建筑工程企业发生的下列收入中，哪项属于营业税的征税范围？()

A.建筑工程承包收入

B.咨询服务收入

C.房地产销售收入

D.物业管理收入

8.建筑工程企业购入设备，其进项税额的抵扣期限是多久？()

A.90天内

B.180天内

C.360天内

D.无限期

9.建筑工程企业销售自产货物，下列哪种情况下可以享受增值税即征即退政策？()

A.销售自产货物用于简易计税方法计税项目

B.销售自产货物用于非增值税应税项目

C.销售自产货物用于增值税应税项目

D.销售自产货物用于免税项目

二、多选题(共5题)

10.建筑工程企业进行税务筹划时，以下哪些措施可以降低税负？()

A.合理选择计税方法

B.优化成本结构

C.利用税收优惠政策

D.延长纳税期限

11.在土地增值税的计算中，以下哪些项目可以作为扣除项目？()

A.土地购置成本

B.建筑安装工程费

C.拆迁补偿费

D.财产保险费

12.建筑工程企业购进固定资产，以下哪些情况下可以抵扣进项税额？()

A.购入固定资产用于增值税应税项目

B.购入固定资产用于简易计税方法计税项目

C.购入固定资产用于非增值税应税项目

D.购入固定资产用于免税项目

13.建筑工程企业销售自产货物，以下哪些情况可以享受增值税优惠政策？()

A.销售自产货物用于简易计税方法计税项目

B.销售自产货物用于非增值税应税项目

C.销售自产货物用于增值税应税项目

D.销售自产货物用于免税项目

14.建筑工程企业进行税务核算时，以下哪些费用可以计入成本费用？()

A.直接材料费用

B.间接费用

C.税收滞纳金

D.罚款

三、填空题(共5题)

15.建筑工程企业购进材料，其增值税专用发票的认证期限为__天。

16.土地增值税的计税依据为__与__的差额。

17.建筑工程企业购入安全生产专用设备，其进项税额可以按__比例抵扣。

18.建筑工程企业销售自产货物，增值税的征收率为__%。

19.建筑工程企业进行税务筹划时，应重点关注__、__和__等方面。

四、判断题(共5题)

20.建筑工程企业购入的材料，其进项税额在当期即可全额抵扣。()

A.正确B.错误

21.土地增值税的计税依据仅包括土地购置成本。()

A.正确B.错误

22.建筑工程企业销售自产货物，增值税的征收率统一为13%。()

A.正确B.错误

23.建筑工程企业发生的罚款支出可以计入成本费用。()

A.正确B.错误

24.建筑工程企业购入的固定资产，其进项税额可以在次月抵扣。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：建筑工程企业如何进行增值税的税务筹划？

26.问：土地增值税的计税依据是什么？

27.问：建筑工程企业购入固定资产的进项税额如何处理？

28.问：建筑工程企业如何进行成本费用的税务筹划？

29.问：建筑工程企业如何选择合适的增值税计税方法？

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