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2026年证券从业资格考试重点难点梳理含答案

一、单项选择题（共10题，每题1分）

1.题目：根据《证券法》，证券公司从事证券资产管理业务，其资产管理规模达到一定标准后，应当设立专门的资产管理部门，该标准是指______。

A.100亿元人民币

B.200亿元人民币

C.300亿元人民币

D.500亿元人民币

答案：C

解析：《证券法》第一百三十七条规定，证券公司资产管理规模达到300亿元人民币以上的，应当设立专门的资产管理部门。

2.题目：某投资者通过证券公司融资买入A股股票，融资比例（保证金比例）为50%，则该投资者持有的该股票的市值与其融资买入金额的比例为______。

A.50%

B.100%

C.150%

D.200%

答案：B

解析：融资比例=（投资者自有资金/融资买入金额）×100%。若融资比例为50%，则自有资金占50%，总市值=自有资金+融资买入金额=1+1=2倍融资金额，即市值与融资金额比例为100%。

3.题目：某ETF基金跟踪的是沪深300指数，其基金净值每日的波动主要受______影响。

A.沪深300指数成分股的涨跌

B.基金管理人的主动选股策略

C.市场利率变化

D.基金管理费率

答案：A

解析：ETF基金是被动型指数基金，其净值与跟踪指数的涨跌高度相关，每日根据指数收盘价计算净值。

4.题目：根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行可转换公司债券，其最近一期期末的净资产不低于人民币______。

A.10亿元

B.15亿元

C.20亿元

D.30亿元

答案：C

解析：《上市公司证券发行管理办法》规定，发行可转债的公司最近一期期末净资产不低于20亿元。

5.题目：某投资者在2025年10月1日买入某股票，成本为10元/股，2025年12月31日该股票除权除息，除息率为10%，除权后股价为9元/股，该投资者的持仓成本为______元/股。

A.9元

B.9.1元

C.9.09元

D.10元

答案：C

解析：除息后股价=9元/股，除息率10%即每股分红0.9元，原持仓成本为（10-0.9）/（1-10%）=9.09元/股。

6.题目：某证券公司为某企业设计IPO项目，根据《首次公开发行股票注册管理办法》，保荐机构负责协助发行人建立______，并持续督导其规范运作。

A.内部控制制度

B.风险管理制度

C.信息披露制度

D.以上都是

答案：D

解析：保荐机构需协助发行人建立并维护内部控制、风险管理和信息披露制度。

7.题目：某投资者在证券公司开设了信用账户，该账户的融资利率为年化6%，则该投资者的融资年化成本为______。

A.6%

B.6.12%

C.6.18%

D.6.28%

答案：C

解析：实际年化成本=（1+6%）2-1=12.36%-1=12.36%，但若按单利计算，年化成本为6.18%（假设按复利计算需考虑实际天数）。

8.题目：某投资者在2025年11月1日以20元/股的价格买入某股票，2025年12月31日该股票市值为22元/股，该投资者的浮盈为______。

A.2元/股

B.4元/股

C.20元/股

D.无法计算

答案：A

解析：浮盈=当前市值-成本价=22-20=2元/股。

9.题目：根据《证券公司融资融券业务管理办法》，证券公司为客户融资买入证券，融资期限最长不得超过______。

A.6个月

B.12个月

C.18个月

D.24个月

答案：B

解析：融资期限最长为12个月，且不得展期。

10.题目：某ETF基金每日申购赎回额度有限制，其额度通常根据______确定。

A.基金规模

B.交易所规定

C.基金管理人需求

D.A和B

答案：D

解析：ETF的申购赎回额度由基金规模和交易所规定共同决定。

二、多项选择题（共5题，每题2分）

1.题目：证券公司申请融资融券业务资格，需满足的条件包括______。

A.净资本不低于12亿元人民币

B.具有健全的融资融券业务管理制度和风险控制措施

C.最近2年未因违法违规行为被行政处罚或被监管机构责令整改

D.具有足够的代客资金

答案：ABC

解析：《证券公司融资融券业务管理办法》规定，净资本不低于12亿元，且满足合规和风险控制要求，最近2年无重大违法违规记录。

2.题目：股票指数期货的主要功能包括______。

A.资产配置

B.风险管理

C.价格发现

D.投机

答案：ABCD

解析：股指期货可用于资产配置、风险管理、价格发现和投机。

3.题目：某投资者在证券公司开设了信用账户，信用账户的可用资金可用于______。

A.买入股票

B.买入债券

C.申购基金