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报税业务模拟题(带答案)(2)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.个人所得税中，下列哪项不属于专项附加扣除范围？()

A.住房贷款利息支出

B.住房租金支出

C.子女教育支出

D.企业年金缴费

2.以下哪项是计算个人所得税应纳税所得额时的费用扣除项目？()

A.税前扣除的公益捐赠

B.职业教育和技术培训费用

C.职工因工出差交通费

D.职工的退休工资

3.个人所得税的税率表是根据以下哪个因素来确定的？()

A.费用扣除项目

B.个人所得额

C.个人身份

D.所得性质

4.以下哪种情况可以享受个人所得税的减免税优惠？()

A.个人购买国债利息收入

B.个人转让自有房产所得

C.个人取得公司派发的奖金

D.个人取得特许权使用费所得

5.个人所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.按次

6.个人所得税的征收范围包括以下哪些所得？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产转让所得

D.以上都是

7.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.扣缴义务人代扣代缴

C.代理申报

D.以上都是

8.个人所得税中，下列哪项不属于应纳税所得额的计算范围？()

A.股息红利所得

B.利息所得

C.财产租赁所得

D.职工因工死亡抚恤金

9.个人所得税的税率是多少？()

A.3%-45%

B.5%-35%

C.3%-45%

D.5%-35%

10.个人所得税的征收管理属于哪个部门？()

A.财政部

B.税务局

C.财政部和国家税务总局共同管理

D.以上都不对

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于个人所得税的专项附加扣除项目？()

A.住房贷款利息支出

B.子女教育支出

C.大病医疗支出

D.赡养老人支出

E.持续教育支出

12.以下哪些情形下，个人所得税纳税人可以申请退税？()

A.纳税人计算错误导致多缴税款

B.纳税人取得收入未申报而税务机关已预征税款

C.纳税人享受的税收减免政策发生变化

D.纳税人因生活困难申请减免税

13.以下哪些所得需要缴纳个人所得税？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.利息所得

E.赡养费所得

14.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.扣缴义务人代扣代缴

C.代理申报

D.主管部门申报

E.间接申报

15.个人所得税中，哪些情形属于应税所得的暂时性差异？()

A.纳税人取得收入未实现，但按照会计准则已确认收入

B.纳税人取得收入已实现，但按照会计准则尚未确认收入

C.纳税人取得收入未实现，且按照会计准则尚未确认收入

D.纳税人取得收入已实现，且按照会计准则已确认收入

三、填空题(共5题)

16.个人所得税的起征点为每月__元。

17.个人所得税的税率采用__级超额累进税率。

18.个人所得税的申报期限为年度终了后__个月内。

19.个人所得税的专项附加扣除中，__是指纳税人接受学历（学位）继续教育支出的相关费用。

20.个人所得税中，__是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。

四、判断题(共5题)

21.个人所得税的起征点在全国范围内是统一的。()

A.正确B.错误

22.个人取得的公司分红属于个人所得税的专项附加扣除项目。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是根据个人的月收入来确定的。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的汇算清缴是指纳税人在年度终了后自行申报并结算税款。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的税率表中，最高税率适用于所有级别的应纳税所得额。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：个人所得税中，专项附加扣除有哪些具体内容？

27.问：个人所得税的纳税申报有哪些方式？

28.问：个人所得税中，哪些情形可以申请退税？

29.问：个人所得税的税率是如何计算的？

30.问：个人所得税中，非居民个人如何缴纳个人所得税？

报税业务模拟题(带答案)(2)

一、单选题(共10题)

1.