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行政单位内部控制规范检查报告模板

一、引言

为深入贯彻落实国家关于行政单位内部控制建设的相关要求，进一步提升[被检查单位名称]（以下简称“该单位”）内部管理水平，规范权力运行，防范廉政风险，[检查单位名称/检查组]（以下简称“检查组”）依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》及相关法律法规，于[检查起始日期]至[检查结束日期]对该单位内部控制规范的建立与实施情况进行了专项检查。本次检查采取听取汇报、查阅资料、实地核查、个别访谈等方式，重点围绕单位层面内部控制和业务层面内部控制的关键环节展开。现将检查情况报告如下。

二、检查概况

（一）检查依据

本次检查主要依据包括但不限于：

1.《中华人民共和国预算法》及其实施条例

2.《中华人民共和国会计法》

3.《行政事业单位内部控制规范（试行）》

4.《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》

5.国家及地方关于行政单位财务管理、资产管理、采购管理等方面的其他相关规章制度。

（二）检查范围

本次检查范围涵盖该单位[检查年度]的内部控制建立、执行及监督情况，必要时延伸检查相关年度或所属单位。重点包括单位层面的组织架构、议事决策机制、关键岗位控制、人员管理、信息技术应用等，以及业务层面的预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济活动的内部控制。

（三）检查方法

检查组严格遵循客观、公正、实事求是的原则，通过以下方法开展工作：

1.听取汇报：听取该单位关于内部控制建设与实施情况的专题汇报。

2.查阅资料：查阅该单位内部控制手册、相关管理制度、会议纪要、会计凭证、账簿、报表、合同、招投标文件等资料。

3.实地核查：对重要业务流程、关键岗位设置、资产实物管理等情况进行实地查看。

4.个别访谈：与该单位领导班子成员、相关部门负责人及部分关键岗位工作人员进行个别访谈，了解内部控制实际执行情况。

三、检查发现的主要成效与亮点

通过检查，检查组认为该单位在内部控制建设与实施方面取得了一定成效，主要体现在：

1.内部控制意识逐步增强：该单位能够认识到内部控制建设的重要性，将其纳入单位管理的重要议事日程，部分领导干部和员工对内部控制的理解和执行自觉性有所提高。

2.内控制度框架初步建立：该单位根据自身业务特点，制定或修订了部分内部控制管理制度，如[可列举1-2项具体制度名称，如“XX单位预算管理办法”、“XX单位财务支出审批制度”等]，为规范管理提供了一定的制度基础。

3.部分业务流程得到规范：在[可列举1-2项具体业务，如“预算编制”、“费用报销”等]等业务环节，能够按照相关规定执行，初步实现了流程化管理。

4.[其他具体亮点，如：信息化手段在某方面的应用、监督检查机制的初步探索等，根据实际情况填写]。

四、检查发现的主要问题与不足

尽管该单位在内部控制建设方面取得了一定进展，但对照《行政事业单位内部控制规范（试行）》及相关要求，仍存在一些亟待改进的问题和薄弱环节，主要表现在以下方面：

（一）单位层面内部控制方面

1.内部控制组织领导有待加强：

*虽已成立内部控制领导小组，但部分成员对自身在内部控制建设中的职责认识不够清晰，领导小组议事决策机制不够健全，对内部控制建设的统筹协调和指导力度不足。

*内部控制工作的牵头部门职责不够明确，未能有效组织推动内部控制的日常管理、监督检查和持续改进工作。

2.内部控制制度体系不够完善：

*现有内控制度未能完全覆盖单位所有经济活动和业务流程，部分领域如[具体领域，如“合同管理”、“建设项目管理”等]的制度缺失或规定不够细化，可操作性不强。

*部分制度未能根据国家政策调整和单位实际情况及时更新修订，制度之间存在衔接不畅或不一致的情况。

3.风险评估机制尚未有效建立：

*未定期组织开展对单位经济活动及业务流程的风险评估，对潜在的风险点识别不够全面、准确，缺乏针对性的风险应对策略和控制措施。

4.关键岗位管理和人员配备需进一步规范：

*部分关键岗位未能严格执行不相容岗位相互分离的原则，存在[具体情况，如“出纳兼任档案保管”、“采购申请与审批岗位未分离”等]现象。

*对关键岗位人员的培训、轮岗和考核机制不够完善，部分人员业务能力和风险意识有待提升。

5.内部控制信息化支撑不足：

*信息化建设与内部控制要求结合不够紧密，各业务系统之间数据共享和业务协同程度不高，未能充分利用信息技术手段提升内部控制的效率和效果。

（二）业务层面内部控制方面

1.预算管理控制存在薄弱环节：

*预算编制的科学性和精细化程度有待提高，部分预算项目编制依据不充分，预算执行过程中调整和调剂较为随意，预算约束性不强。

*预算执行分析和