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股份公司项目审批流程标准化手册

前言

本手册旨在规范股份公司（以下简称“公司”）各类项目的审批行为，明确审批职责、优化审批流程、提高审批效率、控制审批风险，确保公司资源得到合理配置，项目决策科学有效，从而保障公司战略目标的实现和可持续发展。

本手册适用于公司及各控股子公司所有需立项审批的各类项目，包括但不限于固定资产投资项目、股权投资项目、重大科研开发项目、市场拓展项目、重大营销活动项目以及其他对公司经营发展具有重要影响的项目。公司各部门、各控股子公司及全体员工在项目立项、申报、评审、决策等环节均须严格遵守本手册规定。

第一章术语与定义

1.项目：指为实现特定目标，在一定资源约束下，经过策划、执行和控制所形成的一系列有组织、有计划的活动。

2.项目审批：指公司按照规定的权限和程序，对项目立项申请、可行性研究报告、项目方案等进行审查、评估和决策的过程。

3.项目发起人：指提出项目建议、推动项目立项，并在项目获批后负责组织实施的部门或个人。

4.项目审批人：指根据公司授权，对项目申请进行审查并作出批准、否决或暂缓决策的个人或集体。

5.归口管理部门：指公司内部负责某一类项目统筹规划、政策制定、流程管理、组织评审和监督检查的职能部门。

6.可行性研究报告：指对项目在技术、经济、财务、法律、环境等方面的可行性进行全面分析论证，并提出结论性意见的书面报告。

第二章项目审批基本原则

1.依法合规原则：项目审批必须遵守国家法律法规、行业监管要求及公司内部规章制度。

2.战略导向原则：项目应符合公司发展战略、产业规划和年度经营目标。

3.权责对等原则：审批权限与决策责任相匹配，谁审批谁负责。

4.精简高效原则：优化审批环节，明确审批时限，提高审批效率，避免不必要的重复审查。

5.客观公正原则：审批过程基于充分的信息和数据，客观评估项目的收益与风险。

6.保密原则：项目审批过程中涉及的商业秘密、技术信息等敏感内容，相关人员须严格遵守保密规定。

第三章项目审批流程

3.1项目立项申请与初步审查

3.1.1项目发起与申请材料准备

项目发起人根据公司发展需要或市场机遇，识别并构思项目。在充分调研的基础上，填写《项目立项申请书》，并根据项目性质和规模，附必要的支撑材料，如项目建议书、初步市场分析、技术构想、初步投资估算等。

3.1.2部门内部审核（如需）

若项目发起人为业务部门，项目申请书及相关材料应先经部门负责人审核。部门负责人对项目的必要性、与部门职责的契合度及初步可行性进行把关。

3.1.3归口管理部门初步审查

项目发起人将经部门负责人审核（如需）后的立项申请材料提交至相应的归口管理部门。归口管理部门对申请材料的完整性、规范性及是否符合公司战略方向、政策导向进行初步审查。对材料不齐或不符合要求的，应一次性告知项目发起人补充完善。初步审查通过的，进入可行性研究阶段（对于小型或简单项目，可酌情简化可行性研究要求）。

3.2项目可行性研究与评审

3.2.1可行性研究报告编制

对于需进行可行性研究的项目，由项目发起人组织编制《项目可行性研究报告》。报告应包括项目背景与必要性、市场分析与预测、技术方案、组织实施方案、投资估算与资金筹措、财务评价、风险分析与对策、环境影响评价（如需）、社会效益分析（如需）等主要内容。必要时，可聘请外部专业咨询机构参与或独立编制。

3.2.2归口管理部门组织评审

归口管理部门收到项目可行性研究报告后，应根据项目特点和重要性，组织相关业务部门（如财务、法务、技术、市场、运营等）及可能的外部专家组成评审小组，对项目可行性研究报告进行评审。评审可采用会议评审、书面评审或两者结合的方式进行。评审重点包括但不限于：项目的战略符合性、技术可行性、经济合理性、市场前景、风险控制能力、实施方案的可操作性等。

3.2.3项目发起人根据评审意见修改完善

项目发起人应根据评审小组提出的评审意见，对可行性研究报告进行修改和完善，并将修改后的版本反馈给归口管理部门。若评审意见提出重大质疑且项目发起人无法有效回应或解决，项目可暂缓或终止。

3.3项目审批决策

3.3.1审批路径确定

归口管理部门根据项目的性质、投资规模、影响范围等因素，对照公司《项目审批权限表》，确定相应的审批路径和最终审批人/决策机构。

3.3.2逐级报批

项目申请材料（包括立项申请书、可行性研究报告及评审意见、修改说明等）由归口管理部门按确定的审批路径逐级上报给相关审批人。各审批人应在其权限范围内，基于所提供的材料和自身判断进行审批，并明确签署审批意见（同意、不同意、修改后同意、暂缓或需进一步说明）。对于不同意的项目，应说明理由。

3.3.3集体决策

对于重大项目（如达到董事会或股东大会审批权限的项目），应