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社会债券与可持续

发展债券

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XXX

目录

01债券市场概述

02市场发展现状

03政策与标准框架

04发行与投资流程

05典型案例分析

06未来挑战与机遇

Part债券市场概述

01

社会债券定义与特点

专项融资工具

社会责任债券是指募集资金或等值金额专项用于合格社会责任项目

的债券工具，其核心在于资金用途的严格限定性，必须全部投向医

疗健康、普惠基础设施等社会领域项目。

分类多样性

社会责任债券可分为标准社会责任债券、社会责任项目债券和社会

责任资产支持债券等具体种类，不同类型在项目筛选、资金结构和

偿付方式上存在差异。

双重效益机制

社会责任债券既为投资者提供固定收益回报，又能通过资金投向产

生可量化的社会效益，如改善低收入群体住房条件或提升偏远地区

教育水平。

可持续发展债券的核心要素

01双领域资金配置02第三方评估机制

可持续发展债券要求募集资金同时用发行人需聘请独立评估机构对项目合

于绿色项目和社会责任项目，两类项规性进行认证，包括发行前的框架审

目的资金分配比例需在发行文件中明核和存续期的定期跟踪评估，确保资

确披露，确保环境与社会效益并重。金使用符合《绿色债券支持项目目录》

等国际标准。

03动态信息披露04资金监管刚性

发行人须建立完善的存续期信息披露要求设立专项监管账户或采用国际通

制度，至少每年披露资金使用进度、行的资金管理模式，如发生用途变更

项目社会环境影响等关键信息，外国需经交易商协会审批并提前公告，确

政府类机构还需说明项目遴选标准。保资金流向全程可追溯。

与传统债券的区别

资金用途约束

传统债券募集资金可用于发行人一般经营活动，而社会责任债券和可持续发展债券具

有严格的资金用途限制，必须专项投入特定领域项目。

绩效评价维度

传统债券主要关注信用风险和财务回报，社会责任债券还需评估项