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外购产品发放福利例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业将外购产品作为福利发放给员工，以下哪个会计科目用于记录这笔支出？()

A.管理费用

B.销售费用

C.财务费用

D.生产成本

2.以下哪个选项不是外购产品作为福利发放的税务处理方式？()

A.增值税不计入成本

B.增值税计入成本

C.所得税计入成本

D.社保费用不计入成本

3.企业将外购产品作为福利发放给员工，应如何计算增值税？()

A.增值税=福利金额×增值税率

B.增值税=外购产品金额×增值税率

C.增值税=福利金额×(1+增值税率)

D.增值税=外购产品金额×(1+增值税率)

4.外购产品作为福利发放给员工，应如何计入成本？()

A.直接计入生产成本

B.直接计入管理费用

C.根据受益对象分配计入相关成本

D.不计入任何成本

5.企业将外购产品作为福利发放给员工，福利金额如何确定？()

A.按照外购产品金额确定

B.按照员工工资比例确定

C.按照员工岗位等级确定

D.以上都不对

6.外购产品作为福利发放给员工，福利的税务处理应遵循哪个原则？()

A.实际成本原则

B.公允价值原则

C.权责发生制原则

D.收益与费用匹配原则

7.企业将外购产品作为福利发放给员工，是否需要开具增值税专用发票？()

A.需要

B.不需要

C.根据情况而定

D.上述说法都不正确

8.以下哪个会计科目用于记录员工接受外购产品福利的会计处理？()

A.资产

B.负债

C.所有者权益

D.费用

9.外购产品作为福利发放给员工，福利金额是否影响企业的利润总额？()

A.影响利润总额

B.不影响利润总额

C.影响营业利润

D.影响净利润

10.企业将外购产品作为福利发放给员工，如何处理员工接受福利后的税务问题？()

A.由企业承担全部税费

B.由员工承担全部税费

C.企业与员工共同承担税费

D.不需承担任何税费

二、多选题(共5题)

11.企业将外购产品作为福利发放给员工时，以下哪些会计科目可能会受到影响？()

A.管理费用

B.销售费用

C.费用化支出

D.应付职工薪酬

E.库存商品

12.外购产品作为福利发放给员工，以下哪些税务处理方式是正确的？()

A.增值税计入成本

B.增值税不计入成本

C.所得税计入成本

D.社保费用不计入成本

E.福利金额计入成本

13.以下哪些是外购产品作为福利发放给员工时可能产生的会计分录？()

A.借：管理费用，贷：库存商品

B.借：销售费用，贷：应付职工薪酬

C.借：应付职工薪酬，贷：库存商品

D.借：库存商品，贷：管理费用

E.借：应付职工薪酬，贷：银行存款

14.外购产品作为福利发放给员工时，以下哪些信息是必要的？()

A.福利金额

B.员工工资

C.福利产品的成本

D.增值税率

E.福利产品的公允价值

15.外购产品作为福利发放给员工，以下哪些会计原则可能被应用？()

A.实际成本原则

B.公允价值原则

C.权责发生制原则

D.收益与费用匹配原则

E.现金收付制原则

三、填空题(共5题)

16.企业将外购产品作为福利发放给员工，福利金额通常按照员工的________确定。

17.外购产品作为福利发放给员工时，增值税的处理方式通常是________。

18.企业将外购产品作为福利发放给员工，这笔支出应计入企业的________科目。

19.外购产品作为福利发放给员工，税务处理上应遵循________原则。

20.企业将外购产品作为福利发放给员工，若涉及库存商品，会计处理上应借记________，贷记________。

四、判断题(共5题)

21.外购产品作为福利发放给员工，增值税应计入福利成本。()

A.正确B.错误

22.企业将外购产品作为福利发放给员工，不需要缴纳任何税费。()

A.正确B.错误

23.外购产品作为福利发放给员工时，员工工资越高，其福利金额也越高。()

A.正确B.错误

24.外购产品作为福利发放给员工，其会计分录应借记管理费用。()

A.正确B.错误

25.企业将外购产品作为福利发放给员工，可以减少企业的所得税负担。()