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姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人分为几类？()

A.两类

B.三类

C.四类

D.五类

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每半年1月1日至6月30日，7月1日至12月31日

C.每季度3月31日至6月30日，9月30日至12月31日

D.每月1日至月底

3.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月征收

B.按年征收

C.按次征收

D.以上都是

4.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

5.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.税前扣除项目

D.税后利润

6.个人所得税的税率是多少？()

A.3%至45%

B.5%至35%

C.10%至45%

D.15%至45%

7.增值税的税率分为几档？()

A.两档

B.三档

C.四档

D.五档

8.企业所得税的纳税申报期限是多久？()

A.每月15日前

B.每季度15日前

C.每年5月31日前

D.每年6月30日前

9.个人所得税的征收管理机关是哪个部门？()

A.国家税务局

B.地方税务局

C.财政部

D.民政部

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.出口货物退（免）税

11.企业所得税的税前扣除项目主要包括哪些？()

A.工资、薪金支出

B.投资收益

C.资产折旧

D.捐赠支出

E.财务费用

12.个人所得税的纳税人有哪些纳税义务？()

A.按期申报纳税

B.按时缴纳税款

C.按规定保存和提供纳税资料

D.按要求接受税务机关的监督检查

E.纳税申报不实的法律责任

13.增值税的优惠政策包括哪些？()

A.小规模纳税人免税政策

B.高新技术企业税收优惠

C.出口货物退（免）税政策

D.转让无形资产免征增值税

E.资源综合利用增值税优惠

14.企业所得税的纳税年度如何确定？()

A.以公历年度为纳税年度

B.可以选择其他会计年度为纳税年度

C.企业成立当月为纳税年度的开始

D.企业合并后以合并当月为纳税年度的开始

E.纳税人可以根据实际情况自行确定纳税年度

三、填空题(共5题)

15.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人分为一般纳税人和______纳税人。

16.企业所得税的计税依据是企业的______。

17.个人所得税的征收方式主要有按月预扣预缴和______两种。

18.增值税的税率分为______、______和______三档。

19.企业所得税的纳税期限一般为年度，即从每年的______到______。

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人只需要缴纳增值税，不需要缴纳其他税种。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的计税依据仅包括企业的收入。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税人每年只需在年底进行一次纳税申报。()

A.正确B.错误

23.增值税的税率分为三档，分别是13%、9%和6%。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的纳税期限为年度，无论企业规模大小，纳税期限都相同。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简要说明增值税的征收管理制度及其特点。

26.企业所得税的申报有哪些基本要求和注意事项？

27.个人所得税的税率是如何设定的？其目的是什么？

28.增值税的免税项目有哪些？这些免税项目对税收政策有何影响？

29.企业所得税的优惠政策有哪些类型？这些优惠政策对企业有何作用？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人两类。

2.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税期限为年度，即每年1月1日至12月31日。

3.【答案】D

【解析】个人所得税的征收方式包括按月征收、按年征收和按次征收。

4.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包