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企业年金管理合同（受托人服务）2026年责任划分协议

鉴于委托人（以下简称“委托人”）为设立并管理其企业年金计划（以下简称“年金计划”）之目的，选任受托人（以下简称“受托人”）提供受托人服务；根据《中华人民共和国劳动合同法》及其他有关法律、行政法规、规章（以下统称“法律法规”）的规定，以及年金计划的主合同（如有）的相关约定，双方本着平等自愿、诚实信用的原则，经友好协商，就2026年度受托人服务责任划分事宜，达成如下协议：

第一条定义

除非本协议上下文另有解释，下列词语具有以下含义：

1.委托人：指根据法律法规及年金计划文件规定，设立并管理年金计划的企业或其指定代表。

2.受托人：指根据年金计划主合同（如有）及本协议约定，受委托人委托，代表委托人和年金计划参与人管理年金计划资产、履行受托人职责的机构。

3.年金计划：指由委托人设立，旨在为年金计划参与人提供养老保障的集合资金计划。

4.年金计划参与人：指符合年金计划规定，有权参与年金计划并享受年金待遇的人员。

5.年金受益人：指根据年金计划规定，有权领取年金待遇的人员。

6.主合同：指委托人与受托人（及可能的托管人、投资管理人等）就年金计划的设立、管理和服务签订的主要合同文件。

7.信托责任：指受托人基于信托关系，为受益人最大利益而管理财产所产生的义务，要求受托人具备善意、谨慎和忠诚。

8.年度：指本协议所指的2026财年，具体起止时间按法律法规及年金计划规定确定。

第二条受托人的核心职责与2026年度责任划分

1.履行信托责任：受托人应始终以年金计划参与人和受益人的最大利益为唯一目的，行使勤勉、尽责、审慎的治理职责。在2026年度，受托人应确保其所有决策和行动均符合此根本原则。

2.投资管理与监督：

a.受托人负责制定、调整和监督年金计划的投资策略，该策略应与年金计划的风险承受能力、预期回报目标及法律法规要求相一致。

b.在2026年度，受托人应负责按照既定程序选择、聘请、监督、考核年金计划的投资管理人，并有权根据表现、合规情况等因素解聘投资管理人。

c.受托人应审慎监督投资管理人依据投资协议执行投资策略的情况，对重大投资决策进行合规性和适当性审查。受托人需建立并执行有效的投资管理人监督机制，包括但不限于定期审阅投资报告、风险报告，进行现场或非现场检查。

d.受托人对投资管理人的选聘、监督和更换过程中的失职行为承担责任。

3.会计与报告：

a.受托人应确保年金计划的会计处理符合企业会计准则及相关财务会计制度的规定。

b.在2026年度，受托人应负责编制年度、半年度、季度（如要求）财务报告，以及中期和年度资产管理报告、风险报告等，并确保报告的准确、完整、真实和及时。

c.受托人应按照约定向委托人、受益人及监管机构提供相关报告，并保证报告内容能够清晰反映年金计划的经营状况、财务状况和投资表现。

d.受托人对财务报告的编制和提供的最终责任。若因受托人内部原因导致报告错误，受托人承担相应责任。

4.计划治理与决策：

a.受托人应参与或主导年金计划治理结构的运作，如定期召集计划委员会（如有）会议。

b.在2026年度，受托人应就年金计划的重大事项，如修改计划条款、调整投资策略、选择或更换托管人、投资管理人、确定管理费率、决定重大资产处置等，按照主合同及本协议约定的程序进行审慎决策。

c.受托人应维护一个透明、高效的治理流程，确保所有决策都有充分记录和合理依据。

d.对因受托人决策失误或未能履行治理职责导致的计划损失，受托人承担责任。

5.受益人服务与支付：

a.受托人负责维护年金计划参与人和受益人的信息记录，确保信息的准确性和完整性。

b.在2026年度，受托人应负责审核受益人领取年金待遇的申请，确保符合计划规定和法律法规要求。

c.受托人应确保按照法律法规规定的时限和标准，以及年金计划条款的约定，及时、足额地将年金待遇支付给受益人。

d.受托人应建立畅通的渠道，处理受益人关于其权益的查询、信息变更请求和支付相关的异议，并应在合理期限内予以响应和解决。受托人对处理过程中的错误承担责任。

6.合规与风险管理：

a.受托人应确保年金计划的各项活动严格遵守适用的法律法规、监管规定以及年金计划的主合同约定。

b.在2026年度，受托人应建立并维护有效的合规管理体系，定期进行合规风险评估和审查。

c.受托人应识别、评估、监测和报告年金计划运行中可能出现的各类风险（包括市场风险、信用风险、操作风险、