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全面风险管理基本流程和方法

(1)内部环境

管理当局确立关于风险的理念，并确定风险容量。所企业的

核心都是人(他们的个人品性，包括诚信、道德价值观和胜任能力)

以及经营所处的环境，内部环境为主体中的人们如何看待风险和着手

控制风险确立了基础。

⑵目标设定

必须先目标，管理当局才干识别影响目标实现的潜在事项。

企业风险管理确保管理当局采取恰当的程序去设定目标，并保证选

定的目标支持主体的使命并与其相衔接，以及与它的风险容量相适

应。

⑶事项识别

必须识别可能对主体产生影响的潜在事项，包括表示风险的事

项和表示机会的事项，以及可能二者兼的事项。机会被追溯到管

理当局的战略或者目标制定过程。

(4)风险评估

要对识别的风险进行分析，以便确定管理的依据。风险与可能

被影响的目标相关联。既要对固风险进行评估，也要对剩余风险

进行评估，评估要考虑到风险的可能性和影响。

⑸风险应对

员工识别和评价可能的风险应对措施，包括回避、承担、降低

和分担风险。管理当局选择一系列措施使风险与主体的风险容限和

风险容量相适应。

(6)控制活动

制定和实施政策与程序以确保管理当局所选择的风险应对策略

得以效实施。

⑺信息与沟通

主体的各个层级都需要借助信息来识别、评估和应对风险。广

泛意义的效沟通包括信息在主体中向下、平行和向上流动。

1、内部环境和目标设定

2、事件识别和风险评估

3、风险反映和控制活动

4、信息和交流以及监控

企业在完成建设风险管理体系，制定风险战略，组建风险管

理的组织，完善内部控制体系，实施风险理财;搭建风险管理信息系

统的同时，还要运行全面风险管理的流程。因为建设全面风险管理体

系只是完成企业进行风险管理硬件设施的筹备，而要完成对企业所面

临所风险的管理，还要在此基础上执行全面风险管理的基本流程。

企业全面风险管理基本流程介绍

所谓全面风险管理基本流程，是指挨次开展以下五项工作:

一（）采集风险管理初始信息;

二（）进行风险评估，包括风险辨识、风险分析，风险评价三个步

骤;

三（）制定风险管理策略;

（四）制定和实施风险管理解决方案;

五（）风险管理的监督与改进。

全面风险管理流程由以上五个基本步骤组成，是一个不断循环的

过程。

采集风险管理初始信息

在实施全面风险管理时，企业应当广泛地、持不断地采集与本

企业风险和风险管理相关的内部、外部初始信息，包括历史数据和未

来预测。为了及时获取资料，并保证资料的真实可靠，企业应当把收

集初始信息的职责分工落实到各有关职能部门和业务单位。

企业对采集的与风险和风险管理相关的初始信息进行必要的筛

选、提炼、对照、分类、组合，目的是为风险评估和风险管理提供依

据。

风险评估

对采集的风险管理初始信息和企业各项业务管理及其重要业务流

程进行风险评估，包括风险辨识、风险分析、风险评价三个步骤。

辨识、分析、评价影响企业经营目标的风险，目的是掌握风险的

分布情况和影响程度，确认企业重大风险。

企业应当对风险管理信息实行动态管理，并定期或者不定期实施

风

险辨识、风险分析、风险评价，以便对新浮现的风险和原有风险的变

化重新做出评估。

制定风险管理策略

风险战略是指企业进行风险管理的总体策略，企业根据自身条件

和外部环境，环绕企业发展战略，确定企业的风险偏好或者风险承受

度，以及风险管理有效性的标准，然后选择风险承担、风险