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企业所得税业务例题讲解(带答案)(3篇)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业取得的政府补助，哪些情况下可以计入当期损益？()

A.与企业日常经营活动无关的政府补助

B.与企业日常经营活动有关的政府补助

C.企业用于资本性支出的政府补助

D.企业用于弥补以前年度亏损的政府补助

2.企业发生的下列支出中，哪项不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.购买固定资产发生的支出

B.支付给职工的工资薪金

C.用于广告宣传的费用

D.研究开发费用

3.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于准予扣除的项目？()

A.暂时闲置的土地使用权转让收入

B.企业对外捐赠的财产

C.企业支付的违法经营罚款

D.企业支付的职工福利费用

4.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不得税前扣除？()

A.企业为员工提供的职业培训费用

B.企业支付的违约金

C.企业对外投资发生的损失

D.企业支付的银行贷款利息

5.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于应纳税所得额的加计扣除项目？()

A.研究开发费用

B.生产经营设备折旧

C.企业支付的职工福利费用

D.企业发生的资产损失

6.企业发生的下列费用中，哪项可以全额在计算应纳税所得额时扣除？()

A.购买生产设备的支出

B.支付给职工的工资薪金

C.企业对外捐赠的财产

D.企业支付的违法经营罚款

7.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于应纳税所得额的减计收入项目？()

A.研究开发费用

B.企业对外捐赠的财产

C.企业发生的资产损失

D.企业支付的职工福利费用

8.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于应纳税所得额的加计扣除项目？()

A.购买生产设备的支出

B.企业对外捐赠的财产

C.企业发生的资产损失

D.研究开发费用

9.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于应纳税所得额的减计收入项目？()

A.企业对外捐赠的财产

B.企业发生的资产损失

C.研究开发费用

D.企业支付的职工福利费用

10.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.企业支付的银行贷款利息

B.企业支付的职工福利费用

C.企业对外捐赠的财产

D.企业支付的违约金

二、多选题(共5题)

11.以下哪些情况属于企业亏损弥补的范围内？()

A.企业因自然灾害造成的损失

B.企业因违法经营被处罚的罚款

C.企业因市场变化造成的损失

D.企业因投资决策失误造成的损失

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业法人

B.个人独资企业

C.个体工商户

D.外国企业

13.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些费用可以在税前扣除？()

A.购买固定资产的支出

B.支付给职工的工资薪金

C.企业发生的广告宣传费用

D.企业支付的土地使用权转让收入

14.以下哪些行为构成企业关联方交易？()

A.企业与其子公司之间的交易

B.企业与其母公司之间的交易

C.企业与其关联的自然人之间的交易

D.企业与其关联的其他企业之间的交易

15.企业在享受税收优惠政策时，应遵循哪些原则？()

A.实事求是原则

B.公平合理原则

C.法律法规原则

D.先行先试原则

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税期限为一年，具体按

17.企业在计算应纳税所得额时，对于关联交易的

18.根据《企业所得税法》规定，企业因特殊情况，经

19.企业所得税的税率一般为

20.企业在享受税收优惠政策时，必须按照

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税义务人仅限于企业法人。()

A.正确B.错误

22.企业在计算应纳税所得额时，可以将关联交易的价格或费用按照市场价格进行调整。()

A.正确B.错误

23.企业发生的非货币性资产交换，其换入资产的计税基础以换出资产的计税基础为准。()

A.正确B.错误

24.企业发生的职工福利费用，无论是否超过规定标准，均可全额在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

25.企业在享受税收优惠政策时，可以自行决定是否享受以及如何享受。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是企业所得税的纳税义务发生时间？

27.问：企业如何确定关联