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培训课件-企业所得税.ppt_图文

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业法人

B.个人独资企业

C.非企业法人

D.以上都是

2.下列哪项不属于企业所得税的应税收入？()

A.销售商品收入

B.提供劳务收入

C.转让财产收入

D.资产收益

3.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

4.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每季度一结，年终汇算清缴

C.每半年一结，年终汇算清缴

D.每月一结，年终汇算清缴

5.企业所得税的计税依据是什么？()

A.企业所得额

B.企业收入总额

C.企业成本费用

D.企业利润总额

6.企业所得税的税收优惠包括哪些？()

A.免税优惠

B.减半征收优惠

C.税收抵免优惠

D.以上都是

7.企业所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.纸质申报

B.网络申报

C.代理申报

D.以上都是

8.企业所得税的纳税地点在哪里？()

A.企业所在地

B.注册地

C.实际管理机构所在地

D.以上都是

9.企业所得税的税收协定如何适用？()

A.根据企业意愿选择适用

B.根据企业注册地选择适用

C.根据企业实际管理机构所在地选择适用

D.根据企业收入来源地选择适用

10.企业所得税的审计要求是什么？()

A.企业需自行进行内部审计

B.税务机关进行定期审计

C.企业需聘请专业机构进行审计

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的征税对象包括哪些？()

A.企业生产经营所得

B.企业投资所得

C.企业转让财产所得

D.企业其他所得

12.下列哪些费用可以在计算企业所得税时扣除？()

A.按规定提取的职工福利费

B.按规定提取的职工教育经费

C.按规定提取的工会经费

D.按规定提取的行政管理人员工资

13.企业所得税的税收优惠政策有哪些形式？()

A.免税优惠

B.减半征收优惠

C.税收抵免优惠

D.税收返还优惠

14.企业所得税的纳税义务人应当如何申报纳税？()

A.按月或按季申报预缴

B.按年度申报汇算清缴

C.可以选择自行申报或委托代理申报

D.以上都是

15.企业所得税的计税依据中，哪些项目属于成本费用？()

A.销售成本

B.税金及附加

C.管理费用

D.财务费用

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税义务人是指在中国境内注册登记的企业和其他取得收入的组织，以及在中国境内虽然没有机构、场所但有来源于中国境内所得的个人。

17.企业所得税的税率分为基本税率和优惠税率，其中基本税率为__%，优惠税率一般为__%。

18.企业所得税的计税依据为企业的__，减除__后的余额。

19.企业所得税的纳税期限分为__和__，企业应当按月或按季预缴，年终汇算清缴。

20.企业所得税的税收优惠政策包括__、__、__等，旨在鼓励企业创新发展，促进经济增长。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税义务人仅限于在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的税率固定为25%，没有优惠税率。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的计税依据仅包括企业的收入总额。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的纳税期限是固定的，无论企业规模大小都相同。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的税收优惠政策适用于所有企业。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是企业所得税的纳税义务发生时间？

27.企业所得税的税前扣除项目有哪些？

28.企业所得税的税收协定如何影响企业的纳税？

29.如何进行企业所得税的申报和缴纳？

30.企业所得税的税收优惠政策如何实施？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税义务人包括企业法人、个人独资企业、非企业法人等，因此选D。

2.【答案】D

【解析】资产收益通常指的是投资收益，不属于企业所得税的应税收入范畴，因此选D。

3.【答案】B

【解析】我国企业所得税的基本税率为25%，因此选B。

4.【答案】