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2026年国际金融理财师（CFP）认证资格考试（综合案例分析）历年参考题库含答案详解

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共20题）

1、某客户35岁，月收入2万元，家庭负债10万元，现有存款20万元。根据《个人金融客户风险承受能力分类指引》，其风险承受能力等级应归类为（）

A.C1（保守型）

B.C2（稳健型）

C.C3（平衡型）

D.C4（进取型）

2、某客户计划将50万元闲置资金进行资产配置，风险承受能力为C3级。以下方案中最佳的是（）

A.60%货币基金+30%债券基金+10%股票基金

B.50%银行理财+40%混合型基金+10%股票

C.30%国债+50%蓝筹股+20%外汇

D.40%固收+产品+40%权益类基金+20%保险

3、客户王先生为家庭支柱，年收入80万元，需承担房贷、子女教育等支出。下列保险规划建议最合理的是（）

A.优先配置高端医疗险

B.优先配置终身寿险

C.优先配置定期寿险

D.优先配置年金险

4、某企业2023年应纳税所得额120万元，采用年终奖单独计税政策，最优分摊方案是（）

A.12个月均分120万

B.11个月分摊110万+1个月10万

C.10个月分摊100万+2个月各10万

D.9个月分摊90万+3个月各10万

5、客户李女士计划10年后留学，需准备200万元教育金。当前银行5年期定存利率3.5%，年化复利。至少需一次性存入（）

A.140万元

B.160万元

C.180万元

D.200万元

6、某客户持有A（β=1.2）、B（β=0.8）、C（β=1.0）三只股票，投资比例分别为40%、30%、30%。组合β系数为（）

A.0.96

B.1.0

C.1.2

D.1.4

7、客户张先生60岁退休，计划将1000万元资产配置为：30%国债（R1）、50%债券基金（R2）、20%股票基金（R3）。该组合风险等级属于（）

A.R1

B.R2

C.R3

D.R4

8、某客户持有A（年化收益8%）、B（年化收益12%）、C（年化收益15%）三只基金，年化波动率分别为5%、10%、15%。若追求最大风险调整后收益，应选择（）

A.A基金

B.B基金

C.C基金

D.A+B组合

9、客户赵女士需为5岁孩子规划10年后的留学基金，预计100万元。当前教育储蓄账户利率2.5%，复利计算。每年需至少存入（）

A.6.25万元

B.8万元

C.10万元

D.12万元

10、某企业2023年利润2000万元，所得税税率25%，预计2024年利润增长20%。2024年应纳税所得额为（）

A.2400万元

B.2500万元

C.2625万元

D.3000万元

11、客户刘先生需为父母购买重疾险，年收入50万元，房贷月供1万元，无其他负债。保额应至少为（）

A.100万元

B.150万元

C.200万元

D.300万元

12、客户A月收入2万元，月支出1.2万元，现有存款50万元，计划3年后购房。财务顾问应优先建议其：A.增加高风险投资B.优化保险配置C.建立应急储备金D.调整税务规划

A.增加股票型基金

B.配置重疾险和寿险

C.存款中预留6个月支出

D.利用年终奖抵税

13、投资者B风险承受能力中等，现有资产组合中股票占比40%，债券30%，现金20%，另投资20%于私募股权基金。应建议其：A.降低股票比例B.增加指数基金C.分散至REITsD.减少私募基金

A.股票降至30%

B.增持沪深300ETF

C.私募转投物流仓储REITs

D.私募占比降至10%

14、客户C家庭年收入50万，房贷月供1.5万，现有保险保额80万。财务顾问应建议：A.补充定期寿险B.升级重疾险C.调整教育金计划D.增加投资型保险

A.配置保额200万定期寿险

B.保额提升至150万重疾险

C.教育金缴费期延长至25年

D.投资连结险年缴10万

15、客户D计划退休后每月需2万元生活费，当前60岁，预计寿命85岁。养老规划中应重点考虑：A.目标日期基金B.商业养老年金C.房产抵押贷款D.股票回购计划

A.60岁配置2050目标基金

B.购买20年缴费养老年金

C.出租房产补充现金流

D.回购上市公司股票

16、企业E年利润2000万，社保缴费基数按行业平均设定。税务筹划应优先：A.业务分拆B.费用加计扣除C.研发费用归集D.员工股权激励

A.设立多地子公司

B.研发