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2025税务系统数字人事两测专业能力-征管评估知识题库及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.在税收征管中，下列哪项不属于税收风险管理的基本流程？()

A.风险识别

B.风险评估

C.风险控制

D.风险追责

2.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列哪项不属于税务机关的职权？()

A.税收征收

B.税收检查

C.税收处罚

D.税收诉讼

3.增值税一般纳税人应纳税额的计算公式是？()

A.应纳税额=销售额-进项税额

B.应纳税额=销售额×税率

C.应纳税额=销售额÷（1+税率）×税率

D.应纳税额=进项税额-销售额×税率

4.企业所得税的征收方式不包括以下哪项？()

A.源泉课税

B.汇算清缴

C.查账征收

D.查定征收

5.个人所得税的纳税义务人是指？()

A.所有收入者

B.非居民个人

C.居民个人和居民个人

D.非居民个人和居民个人

6.税收滞纳金的征收标准是？()

A.应纳税额的1%”，

B.应纳税额的0.5%”，

C.应纳税额的2%”，

D.应纳税额的3%”

7.下列哪项不属于税收征收管理的原则？()

A.公平原则

B.法制原则

C.诚信原则

D.效率原则

8.在税收征收管理中，下列哪项不属于税务违法行为的种类？()

A.纳税人未按时申报

B.纳税人偷税

C.税务机关工作人员受贿

D.纳税人漏税

9.税收协定中，居民企业指的是？()

A.在一个国家注册成立的企业

B.在一个国家有实际管理机构的企业

C.在一个国家拥有固定场所的企业

D.以上都是

10.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列哪项不属于税务机关的强制执行措施？()

A.税务保全

B.税收强制执行

C.税收强制划拨

D.税收强制停业

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于税收征收管理的原则？()

A.公平原则

B.法制原则

C.效率原则

D.诚信原则

E.便民原则

12.增值税一般纳税人的增值税专用发票包括哪些内容？()

A.发票代码

B.发票号码

C.开票日期

D.购买方名称

E.销售方名称

F.商品或服务名称

G.规格型号

H.单位

I.数量

J.单价

K.金额

L.税率

M.税额

N.价税合计

13.企业所得税的纳税期限有哪些形式？()

A.按月预缴、年终汇算清缴

B.按季预缴、年终汇算清缴

C.按年预缴、年终汇算清缴

D.按次申报、年终汇算清缴

E.按月申报、年终汇算清缴

14.税收滞纳金计算时，以下哪些因素会影响滞纳金的计算结果？()

A.滞纳天数

B.应纳税额

C.税率

D.滞纳金比例

E.税法规定

15.以下哪些属于税收征收管理中的法律责任？()

A.税收罚款

B.税收滞纳金

C.税收保全

D.税收强制执行

E.税务行政处罚

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关有权对纳税人、扣缴义务人的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料进行检查。这里的‘其他有关资料’包括哪些内容？

17.增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务，应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。销项税额是指纳税人销售货物或者提供应税劳务，按照销售额和规定的__计算并收取的增值税额。

18.个人所得税的税率采用超额累进税率，分为__级，税率分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%。

19.税收征收管理法规定，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、滞纳金，并接受税务机关的监督。这里的‘法律、行政法规’指的是__。

20.税收协定中，对所得的征税权通常由__国的政府行使。

四、判断题(共5题)

21.增值税纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务，按照销售额和规定的税率计算并向购买方收取的增值税额，称为销项税额。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税人包括居民个人和非居民个人，居民个人需就其全球所得缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

23.税收征收管理法规定，税务机关在调查税收违法案件时，可以采取强制措施，包括查封、扣押、冻结纳税人的财产。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的纳税期限为按月预缴、年终汇算清缴，企业可以自行选择预缴期限。()

A.正确