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合同审核与风险管理流程详解手册

前言

本手册旨在为企业法务、业务部门及相关人员提供标准化的合同审核与风险管理操作指引，通过明确流程、规范步骤、识别风险，帮助企业在合同订立全流程中保障合法权益、降低履约风险、保证合规经营。手册内容适用于各类商务合同（如采购、销售、服务、合作、租赁等）的审核与管理，可根据企业实际业务场景调整应用。

一、合同审核与风险管理的适用场景与核心目标

（一）典型应用场景

业务合作前：与供应商、客户、合作伙伴等签订框架协议、订单合同时需审核合作方资质、条款合法性及风险分配。

重大项目推进中：涉及大额资金、长期履约、跨境业务的合同（如建设工程、技术许可、合资经营等），需重点审核履约能力、知识产权、争议解决等核心条款。

合同变更与续签时：对已履行合同的补充协议、延期条款进行审核，保证变更内容不违反原合同约定，且新增风险可控。

合规审查需求：根据法律法规（如《民法典》《数据安全法》）或企业内部制度，对合同中的合规条款（如数据隐私、反商业贿赂）进行专项审核。

（二）核心管理目标

风险防范：识别合同订立、履行中的法律、商业及操作风险，提前制定应对措施。

权益保障：保证合同条款清晰、权责对等，保障企业在标的、价款、违约责任等方面的核心权益。

效率提升：通过标准化流程减少审核反复，缩短合同审批周期，支持业务快速推进。

合规追溯：规范合同文档管理，保证审核过程留痕，为后续争议解决、审计检查提供依据。

二、合同审核与风险管理的标准化操作流程

步骤一：合同接收与初步分类

接收登记：业务部门提交合同时需填写《合同提交登记表》（模板见第四章），注明合同名称、对方主体、金额、类型、提交人及联系方式等，由法务部门统一编号、登记。

分类评估：根据合同金额（如单笔合同金额≥50万元为重大合同）、业务类型（如采购、销售）、风险等级（如高风险、中风险、低风险）进行分类，明确审核优先级及责任人。

步骤二：合同主体资格审查

审核要点：

主体合法性：核查对方营业执照、法定代表人证件号码明，确认主体资格是否有效（如是否在存续期内、是否被吊销注销）。

特殊资质：根据业务类型，审核对方是否具备相关行业资质（如食品经营许可证、建筑施工资质、医疗器械经营许可证等）。

履约能力：通过国家企业信用信息公示系统、信用中国等公开渠道查询对方信用记录，必要时要求提供财务报表、过往业绩证明，评估其资金实力、履约经验。

授权代理：若签约人为代理人，需审核授权委托书（载明授权范围、权限期限）及代理人证件号码明，避免无权代理风险。

输出结果：《合同主体信息核查表》（模板见第四章），明确“通过”“需补充材料”“不通过”结论，对“不通过”的主体需及时反馈业务部门终止合作。

步骤三：合同条款逐项审核

核心条款审核要点：

合同主体与标的条款

主体名称需与营业执照、公章一致，避免简称或歧义；

标的物（或服务内容）描述清晰、具体，包括型号、规格、数量、质量标准（如国家标准、行业标准或双方约定标准），避免模糊表述（如“优质产品”“类似服务”）。

权利义务条款

明确双方核心权利（如付款条件、交付时间）和主要义务（如验收标准、售后服务），避免权责失衡（如单方面加重己方责任、限制对方义务）。

价格与支付条款

价格构成（含税/不含税、单价、总价）清晰，计价方式（固定单价、可调价）合理；

支付条件（如预付款比例、到货付款、验收后付款）、支付方式（银行转账、承兑汇票）、账户信息（户名、账号、开户行）准确，避免逾期支付风险。

履行期限、地点与方式

履约时间节点（如交付日期、验收期限、付款截止日）明确，避免“尽快”“合理期限内”等模糊表述；

履行地点（如交货地点、服务提供地）需明确具体地址，涉及管辖权及运输风险划分；

履行方式（如送货上门、现场安装、远程交付）符合业务实际，保证可操作。

违约责任条款

违约情形具体化（如逾期交付、质量不达标、拒绝付款），避免笼统描述；

违约责任对等（如双方逾期付款的违约责任比例一致），避免显失公平；

约定违约金计算方式（如按合同总额的X%或逾期天数计算），且不超过法定上限（LPR的4倍）。

争议解决条款

争议解决方式优先约定协商，协商不成可选择仲裁（明确仲裁机构）或诉讼（明确管辖法院，如被告住所地、合同履行地法院）；

避免约定“由甲方所在地法院管辖”等可能被认定为格式条款且排除对方主要权利的内容，需双方协商一致。

其他特殊条款

保密条款：明保证密范围（如技术信息、商业数据）、保密期限（如合同履行后X年）、违约责任；

知识产权条款：涉及技术、商标、著作权的合同，需明确权利归属、使用权限及侵权责任；

不可抗力条款：定义不可抗力事件（如自然灾害、战争）、通知义务、责任减免范围；

合同解除条款：约定可解除合同的情形（如根本违约、迟延履行超过X日）、解除程序及后果处理。

输出结果：《合