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2025河北省税务系统-征管评估考试题库(含答案)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人应纳增值税的计算公式是什么？()

A.销售额-购进额=应纳税额

B.销售额+购进额=应纳税额

C.销售额-购进额-抵扣税额=应纳税额

D.销售额+购进额+抵扣税额=应纳税额

2.以下哪项不属于个人所得税的征收范围？()

A.工资薪金所得

B.个体工商户的生产、经营所得

C.财产租赁所得

D.资本利得

3.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.在中国境内成立的企业

B.在中国境外成立的企业

C.在中国境内设立机构、场所的企业

D.以上所有

4.以下哪项不属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售自产农产品

B.增值税零税率货物出口

C.社会保险基金

D.邮政普通包裹业务

5.以下哪项不是增值税的计税依据？()

A.销售额

B.买价

C.成本

D.进项税额

6.个人所得税的纳税期限是如何规定的？()

A.按月预缴，按年汇算清缴

B.按季预缴，按年汇算清缴

C.按年预缴，按月汇算清缴

D.按年预缴，按季汇算清缴

7.以下哪项不是企业所得税的纳税申报期限？()

A.每月15日

B.每季15日

C.每年5月31日

D.每年12月31日

8.增值税一般纳税人应纳税额的计算公式是什么？()

A.销售额-购进额=应纳税额

B.销售额+购进额=应纳税额

C.销售额×税率=应纳税额

D.销售额-税率=应纳税额

9.以下哪项不属于企业所得税的纳税调整项目？()

A.收入确认

B.费用扣除

C.资产税务处理

D.减免税项目

10.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.源泉扣缴

B.自行申报

C.纳税人代扣代缴

D.以上所有

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.出口货物

12.企业所得税的纳税调整事项包括哪些？()

A.收入确认的调整

B.费用扣除的调整

C.资产税务处理的调整

D.税收优惠的调整

E.纳税人自行申报的调整

13.个人所得税的计税依据包括哪些？()

A.工资薪金所得

B.个体工商户的生产、经营所得

C.财产转让所得

D.利息、股息、红利所得

E.特许权使用费所得

14.以下哪些属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售自产农产品

B.增值税零税率货物出口

C.社会保险基金

D.邮政普通包裹业务

E.国债利息收入

15.以下哪些属于企业所得税的税收优惠措施？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收加计扣除

D.税收延期缴纳

E.税收征收优惠

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人的进项税额是指企业购进货物或接受服务所支付或负担的增值税额，其中可以抵扣的进项税额是指从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额，以及按照税法规定可以从销项税额中抵扣的______。

17.个人所得税的征收方式主要有两种，即______和自行申报。

18.企业所得税的纳税期限为按年计算，分月或者分季预缴，年终汇算清缴，纳税年度自公历______起至______止。

19.增值税一般纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务时，应当向购买方开具______，并在增值税专用发票上注明增值税额。

20.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，增值税的税率为______、______、______、______，具体适用税率由财政部和国家税务总局规定。

四、判断题(共5题)

21.增值税纳税人取得增值税专用发票后，不论其是否符合抵扣条件，都可以进行进项税额的抵扣。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税期限是固定的，无论企业规模大小，纳税期限都相同。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是统一的，不因个人所得来源的不同而有所区别。()

A.正确B.错误

24.增值税的征收范围包括在中国境内销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产以及不动产的行为。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的免税收入包括