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2025年国际金融理财师（CFP）认证资格考试（员工福利及退休规划）历年参考题库含答案详解

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、在员工福利计划中，以下哪项最能体现“非歧视性原则”？

A.仅向高管提供补充养老保险

B.所有正式员工均可参加企业年金计划

C.根据工龄差异设定不同缴费比例

D.外籍员工不纳入住房公积金计划

2、下列哪项属于DefinedBenefitPlan（待遇确定型养老金计划）的核心特征？

A.个人账户积累额决定退休金

B.雇主承担投资风险

C.员工自主选择投资组合

D.缴费金额由员工薪资产生

3、个人退休账户（IRA）的主要税收优势体现在哪个环节？

A.缴费阶段全额免税

B.投资收益递延纳税

C.提取时免征所得税

D.政府直接补贴缴费

4、在退休规划中，通常建议退休后年度支出占退休前收入的比例为多少较为合理？

A.30%-50%

B.50%-70%

C.70%-90%

D.90%-100%

5、以下哪项是企业年金基金托管人的主要职责？

A.制定投资策略

B.保管基金资产

C.确定缴费比例

D.审核员工领取资格

6、在员工股权激励计划中，限制性股票（RestrictedStock）的主要特点是什么？

A.授予时即拥有所有权，但有转让限制

B.行权价格低于市场价

C.必须支付行权费用才能获得

D.仅在公司上市后生效

7、以下哪类人员通常不纳入国家基本养老保险的强制参保范围？

A.城镇企业职工

B.个体工商户雇工

C.公务员

D.灵活就业人员

8、在退休规划中，使用“现值”计算未来养老金需求的主要目的是什么？

A.评估通货膨胀影响

B.统一时间基准便于比较

C.确定投资收益率

D.计算累计缴费总额

9、以下哪项属于企业实施弹性福利计划的主要优势？

A.降低企业总成本

B.提高员工满意度

C.简化福利管理流程

D.减少税务负担

10、根据我国规定，企业年金所需费用由谁承担？

A.仅企业缴纳

B.仅员工缴纳

C.企业和员工共同缴纳

D.政府全额补贴

11、在员工福利计划中，下列哪项属于非强制性福利？

A．基本养老保险

B．工伤保险

C．住房公积金

D．企业年金

12、根据我国现行税法，个人领取企业年金时，应如何计征个人所得税？

A．全额并入综合所得计税

B．单独适用综合所得税率表计税

C．免税

D．按20%比例税率计税

13、下列哪项不属于退休规划的基本原则？

A．尽早规划

B．收益最大化优先

C．动态调整

D．安全性优先

14、在设定缴费型养老金计划（DC计划）中，退休金待遇主要取决于？

A．员工工龄长短

B．企业缴费总额及投资收益

C．国家统一规定标准

D．员工退休时工资水平

15、下列哪类人员通常不能参加企业年金计划？

A．签订正式劳动合同的全职员工

B．试用期内的员工

C．已参加基本养老保险的员工

D．劳务派遣员工

16、下列哪项是团体定期寿险在员工福利中的主要作用？

A．为员工提供退休收入

B．提供长期护理保障

C．在员工身故期间为家属提供经济支持

D．覆盖重大疾病治疗费用

17、在退休规划中，通货膨胀对退休金需求的影响主要体现在？

A．降低实际购买力

B．提高投资收益率

C．减少医疗支出

D．延长预期寿命

18、下列哪项属于企业年金基金的受托管理机构？

A．商业银行

B．保险公司

C．企业年金理事会或法人受托机构

D．证券公司

19、员工离职后，其企业年金个人账户权益如何处理？

A．立即全部领取

B．自动转入新单位账户

C．可保留原账户或转入新账户

D．归企业所有

20、在退休规划中，确定退休后年支出需求时，最应优先考虑的因素是？

A．当前年龄

B．退休后生活水平目标

C．子女教育费用

D．当前收入水平

21、在员工福利计划中，以下哪项最能体现“非歧视性原则”？

A.仅向高管提供补充养老保险

B.所有正式员工均可参加企业年金计划

C.根据工龄长短决定医保报销比例

D.外籍员工不参与住房公积金计划

22、下列哪项是确定型缴费（DC）退休计划的主要特征？

A.雇主承诺员工退休后每月领取固定金额

B.退休金取决于账户积累额和投资收益

C.计划由政府统一管理并担保收益

D.待遇按工龄和最终薪资计算

23、企业年金基金实行专户管理，其资金托管人通常由谁担任？

A.企业人力资源部门

B.商业银行或具备资质的金融机构

C.企业工会组织

D.地方社保局

24、下列哪类人员不属于我国企业年金覆盖范围？

A.试用期满的正式合同工

B.劳务派遣人员

C.自愿