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企业内控管理及合规风控手册

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业内部控制的主要目的是什么？()

A.提高企业效益

B.确保企业合规

C.防范风险，保障资产安全

D.提高员工满意度

2.以下哪项不属于内部控制的基本原则？()

A.全面性原则

B.重要性原则

C.合规性原则

D.成本效益原则

3.内部控制制度中，风险评估的主要作用是什么？()

A.确定内部控制的目标

B.制定内部控制措施

C.监测内部控制执行情况

D.评估内部控制的有效性

4.企业内部控制的有效性如何进行监督？()

A.由董事会直接监督

B.由监事会直接监督

C.由内审部门定期监督

D.由外部审计机构监督

5.以下哪项不属于内部控制制度中的控制活动？()

A.授权审批控制

B.记录控制

C.责任分离控制

D.市场调研控制

6.企业内部控制中，信息与沟通的目的是什么？()

A.确保信息及时、准确地传递

B.提高员工对内部控制的认识

C.促进内部控制目标的实现

D.以上都是

7.以下哪项不属于内部控制中的监督机制？()

A.内部审计

B.管理层监督

C.员工监督

D.董事会监督

8.企业内部控制制度中，合规风险的主要来源是什么？()

A.法律法规变化

B.内部管理缺陷

C.外部市场波动

D.以上都是

9.以下哪项不是企业内部控制制度中风险管理的步骤？()

A.风险识别

B.风险评估

C.风险控制

D.风险报告

10.企业内部控制制度中，内部控制评价的目的是什么？()

A.评估内部控制的有效性

B.发现内部控制缺陷

C.提高内部控制水平

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.企业内部控制体系应包括哪些要素？()

A.内部环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

E.监督评价

12.以下哪些情况可能引发合规风险？()

A.法律法规变化

B.内部管理制度不完善

C.员工职业道德缺失

D.市场竞争加剧

E.管理层决策失误

13.内部控制制度的设计应遵循哪些原则？()

A.全面性原则

B.重要性原则

C.成本效益原则

D.独立性原则

E.实用性原则

14.企业内部控制中的风险评估包括哪些内容？()

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对策略

D.风险控制措施

E.风险监控

15.以下哪些措施有助于提高企业内部控制的有效性？()

A.加强内部控制文化建设

B.定期进行内部控制审计

C.提高员工内部控制意识

D.完善内部控制制度

E.加强内部控制信息化建设

三、填空题(共5题)

16.企业内部控制的核心目标是确保企业运营的______。

17.在内部控制中，风险评估的第一步是______。

18.企业内部控制制度的设计应遵循______原则，以确保内部控制的有效性。

19.内部控制的信息与沟通机制应确保______能够及时、准确地获取与内部控制相关的信息。

20.内部控制评价的目的是______，以持续改进内部控制体系。

四、判断题(共5题)

21.内部控制的目标是提高企业的盈利能力。()

A.正确B.错误

22.企业内部控制体系可以完全消除企业面临的所有风险。()

A.正确B.错误

23.内部控制制度的设计应当以成本效益为原则。()

A.正确B.错误

24.风险评估是内部控制体系中的一个独立环节。()

A.正确B.错误

25.内部控制的有效性可以通过外部审计机构进行独立评价。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业内部控制与合规风控之间存在怎样的关系？

27.问：内部控制制度的设计应当遵循哪些原则？

28.问：在风险评估过程中，企业应当如何识别风险？

29.问：内部控制的有效性如何进行监督？

30.问：企业在制定内部控制策略时，如何考虑利益相关者的期望？

企业内控管理及合规风控手册

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】内部控制的主要目的是防范风险，保障资产安全，确保企业运营的稳健性。

2.【答案】C

【解析】内部控制的基本原则包括全面性原则、重要性原则和成本效益原则，合规性原则并非基本准则。

3.【答案】