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企业业务税务试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业发生的哪些费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.财务费用

B.销售费用

C.管理费用

D.以上都可以

2.增值税的纳税义务发生时间通常是什么时候？()

A.签订合同时间

B.收到预收款时间

C.发票开具时间

D.发货时间

3.企业所得税的征收方式有哪几种？()

A.按月预缴、年终汇算清缴

B.按季预缴、年终汇算清缴

C.按月预缴、季度汇算清缴

D.按年预缴、年终汇算清缴

4.企业转让无形资产所得应如何计算缴纳营业税？()

A.按转让收入全额计算缴纳

B.按转让收入减去成本计算缴纳

C.按转让收入减去成本和费用计算缴纳

D.按转让收入减去成本、费用和营业税计算缴纳

5.个人所得税的征收范围包括哪些收入？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.以上都是

6.增值税一般纳税人与小规模纳税人在税收政策上的主要区别是什么？()

A.纳税期限不同

B.税率不同

C.纳税申报方式不同

D.以上都是

7.土地增值税的税率是如何规定的？()

A.比例税率和超额累进税率

B.超额累进税率和定额税率

C.比例税率和定额税率

D.超额累进税率和比例税率

8.企业所得税的计税依据中，下列哪项不计入收入总额？()

A.销售收入

B.投资收益

C.资产转让收益

D.政府补助

9.车辆购置税的征收对象是哪些？()

A.购置新车的个人

B.购置新车的企业

C.购置二手车的个人

D.购置二手车的企业

二、多选题(共5题)

10.企业所得税的免税收入包括哪些？()

A.国债利息收入

B.视同销售收入

C.奖金所得

D.财产转让所得

11.增值税专用发票的开具条件包括哪些？()

A.依法取得增值税一般纳税人资格

B.销售商品或提供应税劳务

C.销售商品或提供应税劳务时已开具增值税专用发票

D.收到销售商品或提供应税劳务的款项

12.以下哪些属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

13.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些费用可以扣除？()

A.财务费用

B.销售费用

C.管理费用

D.资产减值损失

14.个人所得税的税率档次包括哪些？()

A.3%至45%的九级超额累进税率

B.5%至45%的五级超额累进税率

C.3%至30%的五级超额累进税率

D.3%至45%的五级超额累进税率

三、填空题(共5题)

15.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人的认定标准为年应税销售额超过人民币______万元。

16.企业所得税的纳税年度自公历每年的______月______日起至次年的______月______日止。

17.在增值税的征收管理中，______是指销售方开具并交付给购买方的收款凭证，是购买方支付增值税额并取得增值税扣税依据的凭证。

18.根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人所得税的税率分为______个级距，最高税率为______%。

19.房产税的计税依据是房产原值减去______后的余值，具体减除比例由省、自治区、直辖市人民政府规定。

四、判断题(共5题)

20.增值税专用发票可以作为购买方抵扣增值税进项税额的凭证。()

A.正确B.错误

21.企业发生的工资、薪金支出，无论是否实际支付，都可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

22.土地增值税的纳税人是土地的购买者。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税年度与公历年度一致。()

A.正确B.错误

24.消费税的税率是固定的，不会随着销售额的变化而变化。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：增值税一般纳税人与小规模纳税人在税收政策上有何不同？

26.问：企业所得税的亏损弥补期限是如何规定的？

27.问：个人所得税的纳税申报有哪些方式？

28.问：消费税的税目是如何划分的？

29.问：资源税的计税依据是什么？

企业业务税务试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】企业在计算应纳税所得额时，财务