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企业所得税汇算清缴ppt课件

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税义务人是指哪些单位或个人？()

A.所有企业

B.国有企业

C.外资企业

D.上述所有

2.企业所得税的税率一般为多少？()

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

3.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不得扣除？()

A.以前年度亏损

B.利息支出

C.税收滞纳金

D.捐赠支出

4.企业发生的下列支出中，哪项可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.董事长的工资

B.研发费用

C.罚款

D.员工的加班费

5.企业所得税的纳税期限是如何规定的？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每半年一次

C.每季度一次

D.以上均不是

6.企业享受的税收优惠政策中，以下哪项不属于减免税？()

A.税收返还

B.税收减免

C.税收抵免

D.税收延期

7.企业发生年度亏损，可以在哪些年度内弥补？()

A.当年及以后5年

B.当年及以前5年

C.当年及以后10年

D.当年及以前10年

8.企业所得税的申报方式有哪些？()

A.电子申报

B.纸质申报

C.邮寄申报

D.以上都是

9.企业所得税的征收方式是？()

A.按月征收

B.按季征收

C.按年征收

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.企业所得税的应纳税所得额计算中，以下哪些属于成本费用？()

A.销售成本

B.税收滞纳金

C.研发费用

D.营业外支出

11.企业在享受税收优惠政策时，以下哪些情况可能导致优惠资格的丧失？()

A.企业发生重大违法违规行为

B.企业未按规定使用优惠资金

C.企业经营状况恶化

D.企业未按时进行纳税申报

12.企业所得税汇算清缴时，企业需要进行哪些工作？()

A.汇总全年收入和成本费用

B.计算全年应纳税所得额

C.进行纳税申报

D.缴纳税款

13.以下哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.招聘费用

B.广告费用

C.财产损失

D.税收滞纳金

14.企业所得税的纳税义务人包括哪些类型的企业？()

A.国有企业

B.外资企业

C.私营企业

D.个体工商户

三、填空题(共5题)

15.企业所得税的汇算清缴期限为年度终了后__个月内。

16.企业在计算应纳税所得额时，__为税前扣除项目。

17.企业所得税的法定税率为__%。

18.企业在享受税收优惠政策时，必须按照__进行操作。

19.企业所得税的征收管理机关为__。

四、判断题(共5题)

20.企业在汇算清缴期内可以自行调整申报数据。()

A.正确B.错误

21.企业发生的罚款支出可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

22.企业无论是否盈利，都需要进行企业所得税的汇算清缴。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税率对所有企业都是固定的25%。()

A.正确B.错误

24.企业享受的税收优惠可以无限期延续。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：企业所得税汇算清缴的目的是什么？

26.问：企业在进行企业所得税汇算清缴时，需要注意哪些问题？

27.问：企业所得税汇算清缴的流程是怎样的？

28.问：企业如何正确享受税收优惠政策？

29.问：企业所得税汇算清缴后，企业还需要进行哪些后续工作？

企业所得税汇算清缴ppt课件

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税义务人包括所有企业，无论其组织形式和性质。

2.【答案】C

【解析】企业所得税的法定税率为25%，但根据不同情况可能享受减免优惠。

3.【答案】C

【解析】税收滞纳金是企业因逾期缴纳税款而产生的额外支出，不得在计算应纳税所得额时扣除。

4.【答案】B

【解析】研发费用是企业为了技术进步而发生的费用，可以在计算应纳税所得额时扣除。

5.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税期限为每个季度终了后15日内预缴，年度终了后5个月内汇算清缴。

6.【答案】C

【解析】税收抵免是指企业在一定条件下，可以将某种税收的应纳税额抵扣其他税种的应纳税额，不属于减免税。

7.【答案】B

【解析】企业发生的年度